有価証券報告書-第15期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金および貸倒損失	28,178	百万円		32,847	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)	8,474			9,203
その他	5,242			7,886
繰延税金資産小計	41,896			49,937
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△7,797			△8,429
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,811			△36,904
評価性引当額小計	△37,608			△45,334
繰延税金資産合計	4,288			4,603
繰延税金負債
退職給付費用	2,256	百万円		2,912	百万円
資産除去費用	202			187
連結子会社資産時価評価差額金	22			22
その他	0			5
繰延税金負債合計	2,482			3,127
繰延税金資産の純額	1,805			1,476

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	2,202	5,469	-	802	8,474
評価性引当額	-	-	△1,818	△5,175	-	△802	△7,797
繰延税金資産	-	-	383	294	-	-	677

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	2,040	5,136	-	970	1,056	9,203
評価性引当額	-	△2,040	△4,362	-	△970	△1,056	△8,429
繰延税金資産	-	-	773	-	-	-	773

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
評価性引当額	20.9			6.3
住民税均等割	0.8			0.5
交際費	3.6			1.3
その他	△8.1			3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.8			46.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。