有価証券報告書-第6期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。
資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ等投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、FC債権及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。なお、ほとんどの債権は、一ヶ月以内の入金期日であります。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、四半期毎に時価や発行会社の財政状態等の把握のための情報収集に努めております。
差入保証金は主に店舗の賃貸に係るもので、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金、FC債務及び未払金は一ヶ月以内の支払期限であります。
借入金は当社が当社の完全子会社であったチムニー株式会社の株式を取得するために調達したものであり、金利変動リスクに晒されております。償還日は決算日後2年内であります。
設備関係未払金及び長期設備関係未払金は、固定資産の割賦購入によるものであり、償還日は決算日後5年以内であります。また、全てが固定金利であり、金利の変動リスクは存在しておりません。
預り保証金は主に、フランチャイズ契約に係るものであり、フランチャイズの信用リスクによる影響を低減しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項について補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成24年12月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,502,874	6,502,874	-
(2) 売掛金	336,827	336,827	-
(3) FC債権	399,676
貸倒引当金(*1)	△37,434
	362,242	362,242	-
(4) 未収入金	548,700	548,700	-
(5) 投資有価証券	15,400	15,400	-
(6) 差入保証金	5,984,112	5,786,106	△198,006
資産計	13,750,156	13,552,150	△198,006
(1) 買掛金	3,413,233	3,413,233	-
(2) FC債務	545,792	545,792	-
(3) 未払金	1,797,253	1,797,253	-
(4) 設備関係未払金	989,331	1,028,864	39,532
(5) 長期借入金(*2)	5,650,000	5,650,000	-
(6) 長期設備関係未払金	2,199,295	2,160,169	△39,126
(7) 預り保証金	1,633,534	1,515,021	△118,513
負債計	16,228,442	16,110,335	△118,106

(*1) FC債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当事業年度(平成25年12月31日)

			(単位:千円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	6,353,759	6,353,759	-
(2) 売掛金	377,805	377,805	-
(3) FC債権	448,549	390,011
貸倒引当金(*1)	△58,537
	390,011	390,011	-
(4) 未収入金	481,576	481,576	-
(5) 投資有価証券	71,490	71,490	-
(6) 差入保証金	6,104,685	5,933,906	△170,779
資産計	13,779,329	13,608,549	△170,779
(1) 買掛金	3,465,886	3,465,886	-
(2) FC債務	646,262	646,262	-
(3) 未払金	1,899,617	1,899,617	-
(4) 設備関係未払金	1,089,967	1,128,958	38,991
(5) 長期借入金(*2)	4,350,000	4,350,000	-
(6) 長期設備関係未払金	2,210,827	2,170,825	△40,001
(7) 預り保証金	1,656,268	1,563,054	△93,214
負債計	15,318,829	15,224,604	△94,224

(*1) FC債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (3) FC債権 (4) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(6) 差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)により算定しております。
負債
(1) 買掛金 (2) FC債務 (3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 設備関係未払金 (6) 長期設備関係未払金
設備関係未払金・長期設備関係未払金の時価については、元利金の合計額を、同様の割賦取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期借入金
変動金利による借入であり、市場金利を反映していること及び当社の信用状態は実行後大きく変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(7) 預り保証金
預り保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率に信用リスクを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成24年12月31日	平成25年12月31日
関係会社株式	95,557	407,232

関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)

	(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,502,874	-	-	-
売掛金	336,827	-	-	-
FC債権	399,676	-	-	-
未収入金	548,700	-	-	-
合計	7,788,078	-	-	-

当事業年度(平成25年12月31日)

	(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,353,759	-	-	-
売掛金	377,805	-	-	-
FC債権	448,549	-	-	-
未収入金	481,576	-	-	-
合計	7,661,690	-	-	-

(注4) 設備関係未払金、長期借入金及び長期設備関係未払金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成24年12月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
設備関係未払金	989,331	-	-	-	-	-
長期借入金	1,300,000	1,300,000	3,050,000	-	-	-
長期設備関係未払金	-	883,930	649,238	449,620	216,506	-
合計	2,289,331	2,183,930	3,699,238	449,620	216,506	-

当事業年度(平成25年12月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
設備関係未払金	1,089,967	-	-	-	-	-
長期借入金	1,300,000	3,050,000	-	-	-	-
長期設備関係未払金	-	898,510	699,663	464,369	148,284	-
合計	2,389,967	3,948,510	699,663	464,369	148,284	-