SOMPO HD（8630）の繰延税金資産の推移 - 全期間

【期間】

1Q
通期
全期間

連結

2019年3月31日: 156億6300万
2019年6月30日 -18.33%: 127億9200万
2019年9月30日 -8.76%: 116億7100万
2019年12月31日 +22.11%: 142億5100万
2020年3月31日 +397.41%: 708億8600万
2020年6月30日 -36.51%: 450億900万
2020年9月30日 +4.16%: 468億8200万
2020年12月31日 -37.81%: 291億5800万
2021年3月31日 -77.19%: 66億5200万
2021年6月30日 +130.86%: 153億5700万
2021年9月30日 -31.43%: 105億3000万
2021年12月31日 +34.98%: 142億1300万
2022年3月31日 +123.32%: 317億4100万
2022年6月30日 +149.45%: 791億7800万
2022年9月30日 +74.38%: 1380億7100万
2022年12月31日 +15.19%: 1590億4800万
2023年3月31日 -38.27%: 981億7300万
2023年6月30日 -62.63%: 366億8800万
2023年9月30日 +28.3%: 470億6900万
2023年12月31日 -14.2%: 403億8600万
2024年3月31日 +110.74%: 851億1000万
2024年6月30日 -2.73%: 827億8900万
2024年9月30日 +5.92%: 876億8800万
2024年12月31日 -14.04%: 753億7500万
2025年3月31日 +45.24%: 1094億7800万

有報情報

#1 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

日本基準においては、保険業法に基づいて「価格変動準備金」を計上しておりましたが、IFRSにおいては負債の認識要件を満たしていないため計上しておりません。
(21) 繰延税金資産および繰延税金負債
日本基準からIFRSへの調整に伴い発生した一時差異に対して、「繰延税金資産」および「繰延税金負債」を計上しており、調整額は関連する取引に応じて利益剰余金またはその他の資本の構成要素として計上しております。これらの一時差異は、主に保険契約および金融商品に係る「認識および測定の差異」によるものであります。

2025/06/30 14:40

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

18.法人所得税
(1) 繰延税金資産および繰延税金負債の内訳
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の調整表は、次のとおりであります。

2025/06/30 14:40

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日において識別可能な資産および負債は、以下を除き、取得日における公正価値で測定しております。
・繰延税金資産または繰延税金負債および従業員給付契約に関連する負債または資産は、それぞれIAS第12号「法人所得税」(以下「IAS第12号」といいます。)およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
・株式報酬に関連する負債は、IFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って認識し、測定しております。

2025/06/30 14:40

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:百万円)
	前事業年度(2024年3月31日)	当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	7,127	12,923

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/06/30 14:40

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 要約連結貸借対照表(日本基準)

		(単位:百万円)
退職給付に係る資産	433	687
繰延税金資産	85,110	109,478
貸倒引当金	△2,913	△2,921

② 要約連結損益計算書および要約連結包括利益計算書(日本基準)
要約連結損益計算書

2025/06/30 14:40

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
退職給付に係る資産	19	223	418	687
繰延税金資産	18	36,657	83,096	81,919
その他の資産	12	651,257	672,020	769,576

2025/06/30 14:40