有価証券報告書-第79期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、原材料の輸入取引に係る為替変動リスクを軽減するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権並びにファクタリング債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務並びにファクタリング債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。原材料の輸入取引には外貨建のものがあり、為替変動リスクに晒されております。
設備関係支払手形及び未払法人税等、未払金は1年以内の支払期日です。
長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
デリバティブ取引の執行・管理については、資金担当部門が決済責任者の承認を得て実施しており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。そのため、相手先との契約不履行による信用リスクはほとんどないと判断しております。
また、営業債権は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	3,084,107	3,084,107	-
② 受取手形及び売掛金	9,065,546	9,065,546	-
③ 電子記録債権	6,468,927	6,468,927	-
④ ファクタリング債権	14,096	14,096	-
⑤ 投資有価証券 その他有価証券	2,653,421	2,653,421	-
⑥ 支払手形及び買掛金	(4,330,420)	(4,330,420)	-
⑦ 電子記録債務	(3,858,673)	(3,858,673)	-
⑧ 未払法人税等	(1,302,663)	(1,302,663)	-
⑨ 未払金	(2,221,045)	(2,221,045)	-
⑩ ファクタリング債務	(202,608)	(202,608)	-
⑪ 設備関係支払手形	(64,292)	(64,292)	-
⑫ 長期借入金(一年内返済含む)	(3,093,607)	(3,092,284)	△1,322
⑬ リース債務(一年内返済含む)	(4,499)	(4,508)	8

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(令和3年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 現金及び預金	3,372,906	3,372,906	-
② 受取手形及び売掛金	8,382,038	8,382,038	-
③ 電子記録債権	4,392,604	4,392,604	-
④ ファクタリング債権	36,820	36,820	-
⑤ 投資有価証券 その他有価証券	2,307,670	2,307,670	-
⑥ 支払手形及び買掛金	(4,359,585)	(4,359,585)	-
⑦ 電子記録債務	(3,370,129)	(3,370,129)	-
⑧ 未払法人税等	(1,098,459)	(1,098,459)	-
⑨ 未払金	(1,466,104)	(1,466,104)	-
⑩ 設備関係支払手形	(11,310)	(11,310)	-
⑪ 長期借入金(一年内返済含む)	(3,381,182)	(3,382,958)	1,776
⑫ リース債務(一年内返済含む)	(1,500)	(1,502)	2

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
①現金及び預金、②受取手形及び売掛金並びに③電子記録債権
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤投資有価証券
時価については、株式の取引所の価格によっております。
⑥支払手形及び買掛金、⑦電子記録債務、⑧未払法人税等、⑨未払金並びに⑩設備関係支払手形
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑪長期借入金(一年内返済含む)
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
⑫リース債務(一年内返済含む)
時価については、主として元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和2年5月31日)	当連結会計年度 (令和3年5月31日)
非上場株式	490,118	494,129

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「⑤投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,084,107	-	-	-
受取手形及び売掛金	9,065,546	-	-	-
電子記録債権	6,468,927	-	-	-
ファクタリング債権	14,096	-	-	-
合計	18,632,678	-	-	-

当連結会計年度(令和3年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,372,906	-	-	-
受取手形及び売掛金	8,382,038	-	-	-
電子記録債権	4,392,604	-	-	-
ファクタリング債権	36,820	-	-	-
合計	16,184,369	-	-	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,512,425	962,317	488,865	130,000	-	-
リース債務	2,998	1,500	-	-	-	-
合計	1,515,423	963,817	488,865	130,000	-	-

当連結会計年度(令和3年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,362,317	888,865	530,000	400,000	200,000	-
リース債務	1,500	-	-	-	-	-
合計	1,363,817	888,865	530,000	400,000	200,000	-