有価証券報告書-第25期(2025/06/01-2026/05/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、株式及び投資事業組合への出資金であり、それぞれ発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体及び投資事業組合の財務状況を把握し、当該リスクを管理しております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
破産更生債権等は、取引相手ごとの回収可能性を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年5月31日)
(*1)現金及び預金、受取手形、買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金、長期貸付金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めて計上している「1年内回収予定の長期貸付金」(60,417千円)を含んでおります。
(*4)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(*1)現金及び預金、受取手形、買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金、長期貸付金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めて計上している「1年内回収予定の長期貸付金」(6,565千円)を含んでおります。
(*4)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注1)投資有価証券として保有している市場価格がない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)
(表示方法の変更)
「破産更生債権等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年5月31日)
(*) 破産更生債権等82,483千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(*) 破産更生債権等383,475千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。
(注3)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年5月31日)
当連結会計年度(2026年5月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年5月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年5月31日)
当連結会計年度(2026年5月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した入金予定額を債権額と満期までの期間及び国債の利回り等適切な指標による利率に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計を回収期間ごとに国債の利回り等適切な指標による利率に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
破産更生債権等
破産更生債権等の時価は、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、株式及び投資事業組合への出資金であり、それぞれ発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体及び投資事業組合の財務状況を把握し、当該リスクを管理しております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
破産更生債権等は、取引相手ごとの回収可能性を定期的に把握する体制としております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年5月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)売掛金 | 939,812 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △5,140 | ||
| 934,671 | 934,470 | △200 | |
| (2)長期貸付金(*3) | 352,113 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △300,575 | ||
| 51,538 | 44,648 | △6,889 | |
| (3)破産更生債権等 | 82,483 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △82,483 | ||
| 0 | 0 | - | |
| 資産計 | 986,209 | 979,119 | △7,090 |
| 長期借入金(*4) | 405,832 | 405,260 | △572 |
| 負債計 | 405,832 | 405,260 | △572 |
(*1)現金及び預金、受取手形、買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金、長期貸付金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めて計上している「1年内回収予定の長期貸付金」(60,417千円)を含んでおります。
(*4)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2026年5月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)売掛金 | 1,047,980 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △4,714 | ||
| 1,043,266 | 1,042,968 | △298 | |
| (2)長期貸付金(*3) | 49,820 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △511 | ||
| 49,308 | 43,242 | △6,066 | |
| (3)破産更生債権等 | 383,475 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △383,475 | ||
| 0 | 0 | - | |
| 資産計 | 1,092,575 | 1,086,210 | △6,364 |
| 長期借入金(*4) | 336,324 | 335,483 | △840 |
| 負債計 | 336,324 | 335,483 | △840 |
(*1)現金及び預金、受取手形、買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金、長期貸付金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めて計上している「1年内回収予定の長期貸付金」(6,565千円)を含んでおります。
(*4)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注1)投資有価証券として保有している市場価格がない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2025年5月31日) | 当連結会計年度 (2026年5月31日) |
| 非上場株式 | 7,800 | 7,800 |
| 投資事業組合出資金 | 47,932 | 44,921 |
(表示方法の変更)
「破産更生債権等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,456,383 | - | - | - |
| 受取手形 | 4,295 | - | - | - |
| 売掛金 | 935,554 | 4,257 | - | - |
| 長期貸付金 | 60,417 | 264,748 | 22,151 | 4,796 |
| 合計 | 2,456,651 | 269,005 | 22,151 | 4,796 |
(*) 破産更生債権等82,483千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。
当連結会計年度(2026年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,956,379 | - | - | - |
| 受取手形 | 4,730 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,040,180 | 7,800 | - | - |
| 長期貸付金 | 6,565 | 21,490 | 20,800 | 964 |
| 合計 | 3,007,855 | 29,290 | 20,800 | 964 |
(*) 破産更生債権等383,475千円については、償還予定額が見込めないため記載を省略しております。
(注3)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 846,203 | - | - | - |
| 長期借入金 | 69,508 | 274,032 | 62,292 | - |
| 合計 | 915,711 | 274,032 | 62,292 | - |
当連結会計年度(2026年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,086,226 | - | - | - |
| 長期借入金 | 68,508 | 261,577 | 6,239 | - |
| 合計 | 1,154,734 | 261,577 | 6,239 | - |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年5月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年5月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 売掛金 | - | 934,470 | - | 934,470 |
| 長期貸付金 | - | 44,648 | - | 44,648 |
| 破産更生債権等 | - | - | 0 | 0 |
| 資産計 | - | 979,119 | 0 | 979,119 |
| 長期借入金 | - | 405,260 | - | 405,260 |
| 負債計 | - | 405,260 | - | 405,260 |
当連結会計年度(2026年5月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 売掛金 | - | 1,042,968 | - | 1,042,968 |
| 長期貸付金 | - | 43,242 | - | 43,242 |
| 破産更生債権等 | - | - | 0 | 0 |
| 資産計 | - | 1,086,210 | 0 | 1,086,210 |
| 長期借入金 | - | 335,483 | - | 335,483 |
| 負債計 | - | 335,483 | - | 335,483 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した入金予定額を債権額と満期までの期間及び国債の利回り等適切な指標による利率に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計を回収期間ごとに国債の利回り等適切な指標による利率に信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。
破産更生債権等
破産更生債権等の時価は、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
