有価証券報告書-第19期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。さらに、機動的かつ安定的な資金調達手段の確保を目的として貸出コミットメントライン契約を締結しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、株式であり、発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体の財務状況を把握し、当該リスクを管理しております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年5月31日)
(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(8,092千円)を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2020年5月31日)
(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(5,291千円)を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金の時価は、一定の期間毎に区分した入金予定額をリスクフリーレートで割り引いた現在価値から貸倒引当金を控除した金額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価について、回収期間ごとに国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値を基に、信用リスク相当の貸倒引当金を控除することにより算定しております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金は固定金利によるものであり、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難であると認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
(※) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)
当連結会計年度(2020年5月31日)
4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)
当連結会計年度(2020年5月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。さらに、機動的かつ安定的な資金調達手段の確保を目的として貸出コミットメントライン契約を締結しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し運用する方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、株式であり、発行体の信用リスクに晒されておりますが、定期的に発行体の財務状況を把握し、当該リスクを管理しております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は、主に短期の運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、長期借入金は、主に長期運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年5月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 1,042,561 | 1,042,561 | - |
| (2)売掛金 | 442,305 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △19,972 | ||
| 422,333 | 422,333 | - | |
| (3)長期貸付金(*2) | 68,003 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △33 | ||
| 67,969 | 73,424 | 5,454 | |
| 資産計 | 1,532,864 | 1,538,318 | 5,454 |
| (1)買掛金 | 123,135 | 123,135 | - |
| (2)長期借入金(*3) | 91,326 | 91,160 | △165 |
| 負債計 | 214,461 | 214,296 | △165 |
(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(8,092千円)を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2020年5月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 605,274 | 605,274 | - |
| (2)売掛金 | 441,680 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △24,260 | ||
| 417,420 | 417,416 | △4 | |
| (3)長期貸付金(*2) | 59,910 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △1,386 | ||
| 58,524 | 63,332 | 4,808 | |
| 資産計 | 1,081,219 | 1,086,024 | 4,804 |
| (1)買掛金 | 104,885 | 104,885 | - |
| (2)短期借入金 | 350,000 | 350,000 | - |
| (3)長期借入金(*3) | 61,186 | 61,018 | △167 |
| 負債計 | 516,071 | 515,903 | △167 |
(*1)売掛金、長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期貸付金は、連結貸借対照表の流動資産の「その他」に含めております「1年内回収予定の長期貸付金」(5,291千円)を含んでおります。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金の時価は、一定の期間毎に区分した入金予定額をリスクフリーレートで割り引いた現在価値から貸倒引当金を控除した金額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価について、回収期間ごとに国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値を基に、信用リスク相当の貸倒引当金を控除することにより算定しております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金は固定金利によるものであり、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難であると認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2019年5月31日) | 当連結会計年度 (2020年5月31日) |
| 非上場株式 (※) | 86,720 | 86,720 |
(※) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,042,561 | - | - | - |
| 売掛金 | 421,019 | 21,285 | - | - |
| 長期貸付金 | 8,092 | 15,388 | 17,516 | 27,005 |
| 合計 | 1,471,673 | 36,674 | 17,516 | 27,005 |
当連結会計年度(2020年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 605,274 | - | - | - |
| 売掛金 | 423,798 | 17,882 | - | - |
| 長期貸付金 | 5,291 | 13,530 | 17,692 | 23,395 |
| 合計 | 1,034,364 | 31,413 | 17,692 | 23,395 |
4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 23,158 | 57,327 | 10,840 | - |
| 合計 | 23,158 | 57,327 | 10,840 | - |
当連結会計年度(2020年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 350,000 | - | - | - |
| 長期借入金 | 12,876 | 48,310 | - | - |
| 合計 | 362,876 | 48,310 | - | - |