訂正有価証券報告書-第23期(2023/06/01-2024/05/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

					(単位:千円)
	報告セグメント				その他 (注)	合計
	メディア・ プラット フォーム事業	医療機関 経営支援 事業	医療BtoB 事業	計
メディア・プラットフォーム事業(歯科分野)	950,376	-	-	950,376	-	950,376
メディア・プラットフォーム事業(美容分野)	110,625	-	-	110,625	-	110,625
Webマーケティング	-	260,292	-	260,292	-	260,292
HP制作・メンテナンス	-	156,806	-	156,806	-	156,806
歯科医院総合支援	-	162,759	-	162,759	-	162,759
歯科器材・医薬品販売	-	2,138,029	-	2,138,029	-	2,138,029
医薬品・医薬部外品の製造・販売	-	380,566	-	380,566	-	380,566
医療BtoB	-	-	181,572	181,572	-	181,572
その他	-	156,194	-	156,194	3,624	159,818
顧客との契約から生じる収益	1,061,001	3,254,648	181,572	4,497,222	3,624	4,500,846
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	1,061,001	3,254,648	181,572	4,497,222	3,624	4,500,846

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

						(単位:千円)
	報告セグメント					その他 (注)1	合計
	メディア・ プラット フォーム事業	医療機関 経営支援 事業	医療BtoB 事業	クラウドインテグレーション事業	計
メディア・プラットフォーム事業(歯科分野)	1,050,465	-	-	-	1,050,465	-	1,050,465
メディア・プラットフォーム事業(美容分野)	74,564	-	-	-	74,564	-	74,564
Webマーケティング	-	274,700	-	-	274,700	-	274,700
HP制作・メンテナンス	-	146,239	-	-	146,239	-	146,239
不動産販売	-	242,600	-	-	242,600	-	242,600
歯科医院総合支援	-	172,918	-	-	172,918	-	172,918
歯科器材・医薬品販売	-	2,368,615	-	-	2,368,615	-	2,368,615
医薬品・医薬部外品の製造・販売	-	558,631	-	-	558,631	-	558,631
医療BtoB	-	-	184,773	-	184,773	-	184,773
POSシステムの開発・導入・メンテナンス	-	-	-	47,543	47,543	-	47,543
その他	-	99,045	-	-	99,045	29,418	128,463
顧客との契約から生じる収益	1,125,029	3,862,751	184,773	47,543	5,220,097	29,418	5,249,516
その他の収益(注)2	-	2,544	-	-	2,544	-	2,544
外部顧客への売上高	1,125,029	3,865,296	184,773	47,543	5,222,642	29,418	5,252,061

(注)1「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、受託臨床検査事業等であります。
2 その他の収益は、主として企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収益が含まれております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	664,690	693,749
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	693,749	842,261
契約資産(期首残高)	-	-
契約資産(期末残高)	-	-
契約負債(期首残高)	19,969	17,553
契約負債(期末残高)	17,553	160,992

契約負債は主にメディア・プラットフォーム事業、医療機関経営支援事業及びクラウドインテグレーション事業に関連して認識した顧客からの前受金であり、概ね1年以内に履行義務が充足され収益を認識する当社グループが運営しているポータルサイトへの広告掲載料を契約に基づき受け取ったもの、顧客のHPの制作費用を契約に基づき受け取ったもの及びPOSシステムの開発・導入・メンテナンス契約に基づき受け取ったものであります。契約負債は、連結貸借対照表上の「流動負債」の「その他」に含めております。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。