#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: この変更が四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第1四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、前第2四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額(△は増加)」は、当第2四半期連結累計期間より「売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び前第2四半期連結累計期間について新たな表示方法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
2021/11/12 15:41
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 売上高は730,166千円、EBITDAは24,298千円、セグメント損失は22,906千円となりました。なお、当セグメントは、2021年4月1日付で株式会社サークアの全株式を取得し完全子会社化したことに伴い、新たに追加したものであり、比較すべき前第2四半期連結累計期間の金額が存在しないため、当第2四半期連結累計期間に発生した金額のみ記載しております。
当第2四半期連結会計期間末における流動資産は2,295,159千円となり、前連結会計年度末に比べ569,619千円減少しました。これは主に、現金及び預金の減少597,399千円、売掛金の減少252,981千円、売掛金及び契約資産の増加285,307千円によるものであります。固定資産は1,146,772千円となり、前連結会計年度末に比べ731,365千円増加しました。これは主に、顧客関係資産の増加278,662千円、のれんの増加437,220千円によるものであります。この結果、総資産は3,441,931千円となり、前連結会計年度末に比べ161,746千円増加しました。
当第2四半期連結会計期間末における流動負債は338,606千円となり、前連結会計年度末に比べ77,383千円増加しました。これは主に、買掛金の増加50,408千円、流動負債「その他」の増加21,324千円によるものであります。固定負債は314,449千円となり、前連結会計年度末に比べ131,357千円増加しました。これは主に、繰延税金負債の増加133,885千円によるものであります。この結果、負債合計は653,056千円となり、前連結会計年度末に比べ208,740千円増加しました。
2021/11/12 15:41