繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2013年12月31日)		当事業年度(2014年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	2,175百万円		7,653百万円

繰延税金負債
繰延税金負債合計	△9,715		△3,619
繰延税金資産(負債)の純額	△8,294		△2,261

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2015/03/30 12:24

#2 財務諸表注記

IFRS第3号に基づく認識の要件を満たす被取得企業の識別可能な資産、負債及び偶発負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産及び負債はIAS第12号「法人所得税」に、また、従業員給付契約に係る負債(又は資産)はIAS第19号「従業員給付」(以下、IAS第19号)に準拠して、それぞれ認識及び測定しております。
・売却目的として分類される非流動資産又は事業は、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に準拠して測定しております。

2015/03/30 12:24

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

⑦ 法人所得税費用の分析
法人所得税費用は23,250百万円(前年同期比26.8%増)となりました。これは主に、繰延税金資産の取り崩しなどによる増加です。
(3)経営成績に重要な影響を与える要因について

2015/03/30 12:24