有価証券報告書-第8期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金で賄っております。一時的な余資につきましては普通預金で保有しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び破産更生債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は本社オフィスの敷金であり、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金、未払法人税等及び未払消費税等はすべてが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスクの管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について財務経理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を各事業部門に随時連絡しております。これにより、各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成24年12月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	1,685,906	1,685,906	-
(2)	売掛金	272,761
	貸倒引当金(※)	△2,263
		270,497	270,497	-
(3)	破産更生債権等	273
	貸倒引当金(※)	△273
		-	-	-
(4)	敷金及び保証金	161,500	120,807	△40,693
資産計		2,117,904	2,077,211	△40,693
(1)	未払金	46,395	46,395	-
(2)	未払法人税等	425,000	425,000	-
(3)	未払消費税等	53,025	53,025	-
負債計		524,421	524,421	-

(※) 売掛金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成25年12月31日)

				(単位:千円)
		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	2,541,453	2,541,453	-
(2)	売掛金	437,560
	貸倒引当金(※)	△3,237
		434,322	434,322	-
(3)	破産更生債権等	1,118
	貸倒引当金(※)	△1,118
		-	-	-
(4)	敷金及び保証金	141,394	97,649	△43,745
資産計		3,117,170	3,073,425	△43,745
(1)	未払金	201,225	201,225	-
(2)	未払法人税等	385,611	385,611	-
(3)	未払消費税等	67,788	67,788	-
負債計		654,626	654,626	-

(※) 売掛金、破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)破産更生債権等
担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は、決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(4)敷金及び保証金
時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)未払金、(2)未払法人税等、(3)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成24年12月31日	平成25年12月31日
非上場株式	-	21,100

(注3)金銭債権のうち満期のあるものの決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,685,906	-	-	-
売掛金	272,761	-	-	-
敷金及び保証金	35,360	-	126,139	-
合計	1,994,028	-	126,139	-

(注) 破産更生債権等(貸借対照表計上額273千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。
当事業年度(平成25年12月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,541,453	-	-	-
売掛金	437,560	-	-	-
敷金及び保証金	-	19,468	121,925	-
合計	2,979,014	19,468	121,925	-

(注) 破産更生債権等(貸借対照表計上額1,118千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。