法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成29年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は6,655千円減少し、法人税等調整額が6,854千円、その他有価証券評価差額金が199千円それぞれ増加しております。

2016/03/30 10:18

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

この結果、前連結会計年度末に比べ、578,948千円減少し、税金等調整前当期純利益は53,445千円となりました。
また、法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は、45,521千円であります。
この結果、前連結会計年度末に比べ、384,430千円減少し、当期純利益は10,859千円となりました。

2016/03/30 10:18