有価証券報告書-第33期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,682千円
商品評価損	5,152千円
税務上の繰延資産	2,856千円
未払事業税	5,921千円
資産除去債務	115,856千円
減損損失	106,147千円
新株予約権	14,972千円
譲渡制限付株式報酬	19,140千円
税務上の繰越欠損金(注)	167,002千円
その他	36,016千円
繰延税金資産小計	506,749千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△167,002千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△260,735千円
評価性引当額小計	△427,738千円
繰延税金資産合計	79,011千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△63,622千円
その他	△9,129千円
繰延税金負債合計	△72,751千円
繰延税金資産の純額	6,259千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	167,002	167,002
評価性引当額	-	-	-	-	-	△167,002	△167,002
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。