- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
② 【その他の新株予約権等の状況】
第39回新株予約権(2026年5月15日取締役会決議)
2026/08/14 15:34- #2 事業等のリスク
【財務基盤の安定化】
財務基盤の安定化については、2025年10月3日付適時開示「第三者割当による第36回新株予約権(行使価額修正条項付)、第37回新株予約権、第38回新株予約権及び第2回無担保普通社債(少人数私募)の発行並びに新株予約権の買取契約の締結に関するお知らせ」に記載のとおり、EVO FUND及び当社代表取締役CEO藪考樹を割当予定先とする第三者割当による資金調達を実施し、これまでに1,200百万円を調達しております。そして、調達した資金の一部については、2025年10月15日付適時開示「(開示事項の経過)新たな事業の開始に関するお知らせに係るソラナ購入金額決定に関するお知らせ」及び2025年10月24日付適時開示「(開示事項の変更)暗号資産(ソラナ)の購入時期変更に関するお知らせ」に記載のとおり、ソラナの取得に充当しております。
また、2026年5月15日付適時開示「第三者割当による第39回新株予約権(行使価額修正条項付)の発行及び新株予約権の買取契約の締結に関するお知らせ」に記載のとおり、EVO FUNDを割当予定先とする第三者割当による資金調達を予定しており、当該新株予約権の行使が進んだ場合には1,966百万円の資金調達が見込まれ、当中間連結会計期間末までに203百万円の資金調達がありました。なお、当該新株予約権の行使による資金調達は、ソラナの購入に充当する予定であります。併せて、2026年5月26日付適時開示「第三者割当による第36回新株予約権(行使価額修正条項付)、第37回新株予約権、第38回新株予約権の資金使途変更に関するお知らせ」に記載のとおり、当該新株予約権の行使により調達した資金の内200百万円をソラナの追加取得に充当することにし、当中間連結会計期間末までに50,812SOLを取得・保有しております。
2026/08/14 15:34- #3 株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記（連結）
当社は、2026年3月24日開催の第22回定時株主総会において、会社法第447条第1項および第448条第1項の規定に基づき、資本金を844,641千円、資本準備金を844,641千円減少させ、その合計額1,689,283千円をその他資本剰余金に振替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、 その他資本剰余金を1,315,570千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を行っております。
また、第39回新株予約権(行使価額修正条項付)の行使に伴い、資本金が101,682千円、資本準備金が101,682千円それぞれ増加しております。
この結果、当中間連結会計期間において資本金が201,682千円、資本剰余金が1,680,900千円となっております。
2026/08/14 15:34- #4 発行済株式、株式の総数等（連結）
(注)1.提出日現在の発行数には、2026年8月1日から本書提出までに新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
2.2026年6月1日から2026年7月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式数総数が16,925,000株増加しております。
2026/08/14 15:34- #5 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
(注)1.会社法第447条第1項及び会社法第448条第1項の規程に基づき、資本金からその他資本剰余金へ振替えております。(減資割合89.4%)。また、同日付で資本準備金からその他資本剰余金へ振替えております。(減資割合100%)。
2.新株予約権の行使による増加であります。
3.2026年5月15日に提出した有価証券届出書の「第一部 証券情報 第1募集要項 2新規発行による手取金の使途 (2)手取金の使途」に記載した、第三者割当による第36回新株予約権、第37回新株予約権及び第38回新株予約権の発行により調達した資金の使途について、下記のとおり変更いたしました。
2026/08/14 15:34- #6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
IP投資育成事業
IP投資育成事業については、暗号資産(ソラナ)を活用した「ソラナ・トレジャリー事業」を始動しました。他の主要暗号資産と比較して圧倒的な処理速度と低コストであるソラナは、当社グループが目指すエンターテインメント領域との技術親和性が極めて高いことから、ソラナを暗号資産事業の対象通貨といたしました。取得のためにEVO FUND及び藪考樹氏を割当予定先とする新株予約権の発行及び行使を内容とする契約を締結し、当中間連結会計期間末までに行使により調達できた資金をもとに50,812SOL(ステーキング報酬含む。取得価額:800,026千円)のソラナを取得し、CoinGecko社の公表資料「Solana Treasury Holdings」において世界第15位にランキングされました。そして、取得したソラナを保有することで発生するステーキング報酬は当中間連結会計期間において658SOL(9,031千円)を獲得することができました。また、ソラナ領域における高度な技術的知見と海外主要プロジェクトとの広範なネットワークを有する南雲悠太郎氏を当社のCSO(Chief Solana Officer/最高ソラナ責任者)として招聘し、同氏が代表を務めるDawn Labs社と協業しバリデータ事業を進めてまいります。バリデータ事業は、Solana財団が運営する「Solana Foundation Delegation Program(SFDP)」に正式採択されており、Solana財団からの委任も受けており、今後は保有するソラナのステーキングによる報酬を安定的に獲得することに加え、バリデータによる収益獲得も目指してまいります。
「ソラナ・トレジャリー事業」以外としては、従来から関連会社のバックオフィス業務の支援及び個別プロジェクトのエージェント業務を行いながら、事業目的であるIPやその保有企業への投資を促進し、投資したIP企業の価値を高めて投資リターンを得ることを目指してまいりました。保有する営業投資有価証券の内、過去に戦略パートナーへの譲渡実績がある米国法人エンハンスの株式については、当連結会計年度においても引き続き譲渡による収益化を目指してまいります。また、ファッション事業として自社ブランド「KaLae」を立ち上げ、Instagramを中心にLINE等を活用したSNSマーケティングを展開し、20代後半から30代前半の女性層に共感性の高いライフスタイル提案型D2Cモデルを進めてまいりました。加えて、社会課題の解決と企業成長の両立を目指すM&A戦略「SIAP(Social Impact Acceleration Program)」構想を新たに掲げ、社会的意義と経済性の両立を掲げる企業と連携し、当社グループのネットワークやIP創出力との相乗効果により持続的な成長の実現を図るべく、パートナーシップの締結に向けた協議を段階的に進めてまいります。以上の結果、当中間連結会計期間における売上高は8,744千円(前中間連結会計期間は4,847千円)、営業損失は45,781千円(前中間連結会計期間は営業損失40,889千円)となりました。
2026/08/14 15:34- #7 継続企業の前提に関する事項、中間連結財務諸表（連結）
【財務基盤の安定化】
財務基盤の安定化については、2025年10月3日付適時開示「第三者割当による第36回新株予約権(行使価額修正条項付)、第37回新株予約権、第38回新株予約権及び第2回無担保普通社債(少人数私募)の発行並びに新株予約権の買取契約の締結に関するお知らせ」に記載のとおり、EVO FUND及び当社代表取締役CEO藪考樹を割当予定先とする第三者割当による資金調達を実施し、これまでに1,200百万円を調達しております。そして、調達した資金の一部については、2025年10月15日付適時開示「(開示事項の経過)新たな事業の開始に関するお知らせに係るソラナ購入金額決定に関するお知らせ」及び2025年10月24日付適時開示「(開示事項の変更)暗号資産(ソラナ)の購入時期変更に関するお知らせ」に記載のとおり、ソラナの取得に充当しております。
また、2026年5月15日付適時開示「第三者割当による第39回新株予約権(行使価額修正条項付)の発行及び新株予約権の買取契約の締結に関するお知らせ」に記載のとおり、EVO FUNDを割当予定先とする第三者割当による資金調達を予定しており、当該新株予約権の行使が進んだ場合には1,966百万円の資金調達が見込まれ、当中間連結会計期間末までに203百万円の資金調達がありました。なお、当該新株予約権の行使による資金調達は、ソラナの購入に充当する予定であります。併せて、2026年5月26日付適時開示「第三者割当による第36回新株予約権(行使価額修正条項付)、第37回新株予約権、第38回新株予約権の資金使途変更に関するお知らせ」に記載のとおり、当該新株予約権の行使により調達した資金の内200百万円をソラナの追加取得に充当することにし、当中間連結会計期間末までに50,812SOLを取得・保有しております。
2026/08/14 15:34- #8 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当中間会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり行使されております。
(第39回新株予約権)
2026/08/14 15:34- #9 １株当たり情報、中間連結財務諸表（連結）
1株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2025年1月1日至 2025年6月30日) | 当中間連結会計期間(自 2026年1月1日至 2026年6月30日) |
| 普通株式増加数(株) | - | - |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | - | 2026年5月15日開催の取締役会決議による第39回新株予約権 新株予約権の数 600,000個 (普通株式 60,000,000株) |
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、2025年12月期中間期は希薄化効果を有している潜在株主が存在しないため、記載しておりません。また、2026年12月期中間期は潜在株式は存在するものの親会社株主に帰属する中間純損失を計上しているため記載しておりません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
