有価証券報告書-第11期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金、敷金及び保証金については、差入先の信用リスクに晒されております。
未払金は、そのほとんどが3ヶ月以内の期日のものであります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)とファイナンス・リース取引に係るリース債務及び転換社債型新株予約権付社債は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長のもので決算日後23年であります。金利の変動リスクに晒されているものもありますが、一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金の支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
受取手形及び売掛金、長期貸付金、敷金及び保証金に係る信用リスクは、「債権管理規程」及び「与信管理細則」等に沿ってリスク低減を図っております。
借入金の使途は運転資金及び設備資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブ取引は「経理規程」及び「職務権限規程」に従い、実需の範囲で行うこととしております。
なお、当連結会計年度において、デリバティブ取引はありません。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,810,744	3,810,744	-
(2)受取手形及び売掛金	1,265,522	1,265,522	-
(3)未収入金	715,710	715,710	-
(4)長期貸付金	784,890	820,188	35,297
(5)敷金及び保証金	1,200,448	1,144,208	△56,239
資産計	7,777,315	7,756,374	△20,941
(1)未払金	992,723	992,723	-
(2)短期借入金	1,650,000	1,650,000	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	5,106,850	5,133,497	26,647
(4)リース債務(*1)	697,029	803,610	106,581
(5)転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	989,708	△10,291
負債計	9,446,603	9,569,539	122,936

当連結会計年度(2020年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,379,053	5,379,053	-
(2)受取手形及び売掛金	1,760,737	1,760,737	-
(3)未収入金	1,362,656	1,362,656	-
(4)長期貸付金	799,422	830,592	31,169
(5)敷金及び保証金	1,412,535	1,360,776	△51,758
資産計	10,714,405	10,693,817	△20,588
(1)未払金	1,344,467	1,344,467	-
(2)短期借入金	3,400,000	3,400,000	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	6,903,645	6,925,267	21,622
(4)リース債務(*1)	1,367,518	1,448,907	81,389
(5)転換社債型新株予約権付社債	1,000,000	993,306	△6,693
負債計	14,015,630	14,111,949	96,318

(*1)流動負債「リース債務」と固定負債「リース債務」を合算しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期貸付金、(5)敷金及び保証金
時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金、(2)短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、(4)リース債務
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
(5)転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ
期末残高がないため、該当事項はありません。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,810,744	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,265,522	-	-	-
未収入金	715,710	-	-	-
長期貸付金	42,924	167,080	208,478	366,406
敷金及び保証金	146,008	109,596	97,437	847,405
合計	5,980,910	276,677	305,915	1,213,812

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,379,053	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,760,737	-	-	-
未収入金	1,362,656	-	-	-
長期貸付金	45,860	174,848	223,374	355,339
敷金及び保証金	137,426	106,722	179,061	989,324
合計	8,685,734	281,570	402,436	1,344,663

3.長期借入金、リース債務及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,054,905	1,005,508	979,273	898,122	650,141	518,901
リース債務	37,508	38,288	39,084	39,897	40,727	501,524
転換社債型新株予約権付社債	-	-	-	1,000,000	-	-
合計	1,092,413	1,043,796	1,018,357	1,938,019	690,868	1,020,425

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,585,108	1,558,873	1,477,722	1,229,741	859,353	192,848
リース債務	77,871	78,993	80,134	81,295	80,573	968,648
転換社債型新株予約権付社債	-	-	1,000,000	-	-	-
合計	1,662,979	1,637,866	2,557,856	1,311,036	939,926	1,161,496