有価証券報告書-第27期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、資金調達については主に銀行借入及び社債により調達しております。また、デリバティブ取引については行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に不動産の取得及び開発に係る資金調達や運転資金等を目的としたものであり、返済期間は主として3年以内であります。借入金及び社債は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権については、各部署及び管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金の支払金利の変動リスクを回避するため、固定金利により借入を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)を参照ください。)。
また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金及び契約資産、支払手形及び買掛金、未払法人税等、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	30	30	-
資産計	30	30	-
(1)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	13,348	13,317	△30
(2)社債 (1年内償還予定の社債を含む)	1,190	1,173	△16
負債計	14,538	14,491	△47

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	32	32	-
資産計	32	32	-
(1)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	12,198	12,195	△3
(2)社債 (1年内償還予定の社債を含む)	1,050	1,038	△11
負債計	13,248	13,233	△15

(注) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の 連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2024年2月29日)	当連結会計年度 (2025年2月28日)
非上場株式(非上場株式等)	29	29
関係会社株式(非上場株式等)	5	5

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	7,690	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	86	-	-	-
合計	7,776	-	-	-

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	10,261	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	115	-	-	-
合計	10,377	-	-	-

4.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	6,700	-	-	-
社債	140	1,050	-	-
長期借入金	6,948	4,093	881	1,425
合計	13,788	5,143	881	1,425

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	7,730	-	-	-
社債	550	500	-	-
長期借入金	6,315	3,936	648	1,297
合計	14,595	4,436	648	1,297

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	30	-	-	30

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	32	-	-	32

② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	13,317	-	13,317
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	-	1,173	-	1,173

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	12,195	-	12,195
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	-	1,038	-	1,038

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの状況
投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格によっており、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、社債(1年内償還予定の社債を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。