有価証券報告書-第32期(令和2年3月21日-令和3年3月20日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会により行っております。監査役については3名(常勤社外監査役1名・非常勤社外監査役2名)を選任しており、監査役会において定めた監査役監査規程及び監査役監査方針に則り、取締役会、経営会議等に出席するほか、取締役等から業務執行状況の報告を聴取するとともに重要な決裁書類の閲覧や往査等、取締役の職務執行及び意思決定についての適正性を監査しております。なお、常勤監査役 南正光は、銀行において長年金融業務を担当しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するとともに、企業における内部統制及びコンプライアンス担当としての豊富な経験と知識を有しております。社外監査役である西井博生氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
イ.監査役会の開催頻度・個々の監査役の出席状況
当事業年度において当社は監査役会を原則月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

役 職	氏 名	開催回数	出席状況
常勤監査役	南 正光	16回	16回(100%)
監査役	金坂 喜好	3回	3回(100%)
監査役	西井 博生	16回	16回(100%)
監査役	影田 清晴	13回	13回(100%)

(注)1.監査役金坂喜好氏は、2020年6月18日開催の第31期定時株主総会において退任しております。
2.監査役影田清晴氏は、2020年6月18日開催の第31期定時株主総会において新たに選任されております。
ロ.監査役会の平均所要時間は30分程度であります。
ハ.監査役会の主な検討事項
・重点監査項目等
コーポレート・ガバナンス及び法令等の遵守状況の確認
内部統制システムの整備状況の確認
取締役会等の意思決定の確認
内部監査室、会計監査人との連携
リスク管理への取組み状況の確認
ニ.常勤及び非常勤監査役の活動状況
・代表取締役及び取締役へのヒアリング
毎月実施(常勤監査役)
・重要会議への出席
取締役会、経営会議(常勤監査役、監査役)
内部統制システム(財務報告に係る)進捗確認会への出席(常勤監査役)
・重要書類の閲覧・確認(議事録、稟議書、決裁書類、契約書、貸金庫預け物)(常勤監査役)
・開示書類の閲覧・確認(事業報告、有価証券報告書、決算短信、その他)(常勤監査役)
・競合取引・利益相反取引の確認
四半期に1回の頻度で帳票の閲覧点検(常勤監査役)
・往査
本部、営業所、研究所、子会社(常勤監査役)
・取締役会、監査役会での意見表明
四半期に1回の頻度で表明(常勤監査役)
・会計監査人との連携
監査計画説明、四半期レビュー報告、監査結果報告(常勤監査役、監査役)
・内部監査室との連携
内部監査室からの内部監査計画説明、結果報告(常勤監査役、監査役)
・社外取締役との連携
社外取締役は、監査役会にオブザーバーとして出席しておりその都度意見交換を実施(常勤監査役、監査役)
② 内部監査の状況
当社は内部監査部門として、代表取締役会長兼社長の直下に監査室長を含む専任2名を擁する内部監査室を設置し、内部監査規程及び社長、取締役会が承認した内部監査方針・監査年度計画に基づき、当社及び当社グループに対し、諸法令や社内諸規則の順守状況、経営活動全般にわたる業務管理・運営状況、システムの利用状況等を独立した立場から評価しています。
内部監査結果については、代表取締役会長兼社長、取締役会、監査役会及び被監査対象の組織責任者に監査結果の報告をするとともに、被監査部門には再発防止策や抜本的な改善策の策定とそれらの実行を要請した上で、業務改善のためのアドバイス、改善策の実行結果の測定を行っております。
また、内部監査室は、財務報告に関わる内部統制の整備・運用についても独立した立場で評価し、その結果について報告を行っております。
なお、内部監査室、監査役及び会計監査人は適時に協議、意見交換を通じて連携する体制になっております。内部監査室と監査役は連携して内部監査を実施しており、定期的な(月1回)情報共有を行っております。
また、内部監査室と会計監査人は会計監査人の内部統制監査にあたり、監査情報の交換、共有を行うだけでなく改善状況に関する情報も共有しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
11年間
c.業務を執行した公認会計士
西野 尚弥
小林 雅史
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他13名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社における監査法人の選定方針と理由は、当社との利害関係の有無、職業的専門家としての専門能力、審査体制及び独立性の保持を含む品質管理、監査報酬等を総合的に検討を行い、選定しております。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価により監査法人の監査の方法、及び結果は相当であると認識しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)
提出会社	24,300	-	24,300	-
連結子会社	-	-	-	-
計	24,300	-	24,300	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査公認会計士から、監査業務ごとに作業時間及び作業を行うスタッフの人数とレベルに基づいた見積金額の提示を受け、双方で内容を確認し妥当であることを確認した上で、監査報酬を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。