有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業運営に必要な資金は短期的な預金を中心に運用するとともに、必要な資金は主に自己資金及び金融機関からの借入で賄っております。
デリバティブ取引については、外貨建営業取引及び外貨建予定取引に係る為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。
②金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。顧客の信用リスクに対しては、与信管理規程に従い、相手先の信用状況を確認した上で取引を行うこととし、取引開始後は、財務担当部門が回収状況をモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約取引を利用してヘッジしております。ヘッジの有効性の評価方法については、為替予約の振当処理を採用しているため、有効性の評価を省略しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金については、ほぼ全てが2ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約取引を利用してヘッジしております。ヘッジの有効性の評価方法については、為替予約の振当処理を採用しているため、有効性の評価を省略しております。
借入金のうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金は流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰りを確認するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の契約先は、いずれも信用度の高い国内の金融機関であるため、相手先の契約不履行による信用リスクは極めて低いと認識しております。また、デリバティブ取引の実行及び管理は、社内規程に従い、財務担当部門が管理・運用を行っております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)

		連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)	投資有価証券	151	151	-
(2)	差入保証金	350	349	△1
	資産計	502	500	△1
(3)	長期借入金	19,810	19,537	△272
(4)	転換社債型新株予約権付社債	4,800	4,752	△47
	負債計	24,610	24,290	△320

当連結会計年度(2024年12月31日)

		連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)	投資有価証券	4	4	-
(2)	差入保証金	482	478	△3
	資産計	486	483	△3
(3)	長期借入金	18,803	18,436	△366
(4)	社債	1,000	982	△17
(5)	転換社債型新株予約権付社債	4,800	4,678	△121
	負債計	24,603	24,096	△506

(注)1.「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」「デリバティブ取引」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「リース債務」については、重要性が乏しいと認められるため、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等

区分	前連結会計年度 (百万円)	当連結会計年度 (百万円)
非上場株式	311	378
関係会社株式	373	365

3.1年以内に返済予定の長期借入金は、連結貸借対照表上、短期借入金に含めて表示しております。
4. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	15,791	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,817	-	-	-
差入保証金	196	149	2	3
合計	19,805	149	2	3

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	20,631	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,262	-	-	-
差入保証金	219	257	4	0
合計	25,113	257	4	0

5. 借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
短期借入金	455	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,838	2,414	2,157	11,728	149	313	208
転換社債型新株予約権付社債	-	-	-	-	4,800	-	-
リース債務	6	0	0	0	-	-	-
合計	3,299	2,415	2,158	11,728	4,949	313	208

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
短期借入金	1,305	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,839	2,487	12,236	250	150	535	303
社債	-	-	-	-	-	1,000	-
転換社債型新株予約権付社債	-	-	-	4,800	-	-	-
リース債務	3	3	1	1	-	-	-
合計	4,148	2,490	12,238	5,051	150	1,535	303

(3)金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	151	-	-	151
資産計	151	-	-	151

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	4	-	-	4
資産計	4	-	-	4

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	349	-	349
資産計	-	349	-	349
長期借入金	-	19,537	-	19,537
転換社債型新株予約権付社債	-	4,752	-	4,752
負債計	-	24,290	-	24,290

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	478	-	478
資産計	-	478	-	478
長期借入金	-	18,436	-	18,436
社債	-	982	-	982
転換社債型新株予約権付社債	-	4,678	-	4,678
負債計	-	24,096	-	24,096

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
合理的に見積もった返済予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債及び転換社債型新株予約権付社債
これらの時価については、元利金の合計額を、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。