有価証券報告書-第49期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金や設備投資に必要な資金は、資金需要の内容によっては、社債の発行、株式の発行等最適な方法を選択することもありますが、主に、銀行借入により調達することを基本的な方針としております。また、資金運用は、原則として、安全性の高い短期的な預金に限定しております。
なお、デリバティブ取引や投機的な取引など、リスクの高い取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有利子負債である借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後13年以内であり、一部流動性リスクに晒されております。また、借入金は全て変動金利によるものであり、金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業担当部門が、取引先等の状況を定期的にモニタリングするとともに、債権管理規程に基づき、営業債権個別の回収期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社の銀行借入につきましては、変動金利によるものが多くなっておりますが、低金利時の借入れの償還期日までに発生する金利上昇のリスクに対しては、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を取締役会に報告するなど管理しており、繰上返済等の手段によりその変動リスクヘッジを行います。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社では、月次ベースで資金繰状況を管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。

前事業年度(2020年12月31日)		(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,819,660	2,819,660	-
(2) 売掛金	587,295	587,295	-
資産計	3,406,955	3,406,955	-
(1) 支払手形	518,391	518,391	-
(2) 買掛金	382,891	382,891	-
(3) 短期借入金	1,150,000	1,150,000	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	547,805	547,805	-
負債計	2,599,088	2,599,088	-

当事業年度(2021年12月31日)		(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,761,168	2,761,168	-
(2) 売掛金	905,797	905,797	-
資産計	3,666,966	3,666,966	-
(1) 支払手形	488,122	488,122	-
(2) 買掛金	343,343	343,343	-
(3) 短期借入金	1,150,000	1,150,000	-
(4) 長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	220,265	220,265	-
負債計	2,201,731	2,201,731	-

(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年12月31日	2021年12月31日
非上場株式	13,757	13,757

これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2020年12月31日)	(単位:千円)
区分	1年以内
現金及び預金	2,819,117
売掛金	587,295
合計	3,406,412

当事業年度(2021年12月31日)	(単位:千円)
区分	1年以内
現金及び預金	2,760,991
売掛金	905,797
合計	3,666,788

4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2020年12月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	27,540	323,165	17,520	17,520	17,520	144,540
合計	1,177,540	323,165	17,520	17,520	17,520	144,540

当事業年度(2021年12月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	23,165	17,520	17,520	17,520	17,520	127,020
合計	1,173,165	17,520	17,520	17,520	17,520	127,020