有価証券報告書-第53期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金や設備投資に必要な資金は、資金需要の内容によっては、社債の発行、株式の発行等最適な方法を選択することもありますが、主に、銀行借入により調達することを基本的な方針としております。
なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。有利子負債である借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後15年以内であり、一部流動性リスクに晒されております。また、借入金は全て変動金利によるものであり、金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程及び与信管理規程に従い、営業担当部門が、取引先等の状況を定期的にモニタリングするとともに、債権管理規程に基づき、営業債権個別の回収期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社では、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。当社の銀行借入につきましては、変動金利によるものが多くなっておりますが、低金利時の借入れの償還期日までに発生する金利上昇のリスクに対しては、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を取締役会に報告するなど管理しており、繰上返済等の手段によりその変動リスクヘッジを行います。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社では、月次ベースで資金繰状況を管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度(2024年12月31日)		(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
その他有価証券	45,848	45,848	-
資産計	45,848	45,848	-
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	162,060	162,060	-
負債計	162,060	162,060	-

※「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

当事業年度(2025年12月31日)		(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券
その他有価証券	47,664	47,664	-
資産計	47,664	47,664	-
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	1,127,860	1,127,860	-
負債計	1,127,860	1,127,860	-

※「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2024年12月31日)	(単位:千円)
区分	1年以内
現金及び預金	3,452,679
受取手形	301
売掛金	1,342,616
合計	4,795,597

当事業年度(2025年12月31日)	(単位:千円)
区分	1年以内
現金及び預金	3,116,935
受取手形	3,561
売掛金	1,511,063
合計	4,631,560

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2024年12月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	17,520	17,520	17,520	17,520	17,520	74,460
合計	1,267,520	17,520	17,520	17,520	17,520	74,460

当事業年度(2025年12月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,350,000	-	-	-	-	-
長期借入金	84,240	84,240	84,240	84,240	84,240	706,660
合計	1,434,240	84,240	84,240	84,240	84,240	706,660

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2024年12月31日)		(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	45,848	-	-	45,848
資産計	45,848	-	-	45,848

当事業年度(2025年12月31日)		(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	47,664	-	-	47,664
資産計	47,664	-	-	47,664

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2024年12月31日)		(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	-	162,060	-	162,060

当事業年度(2025年12月31日)		(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	-	1,127,860	-	1,127,860

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
市場価格のある株式につきましては、当事業年度末日の市場価格をもって時価としており、市場の活発性に基づきレベル1に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。