有価証券報告書-第52期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金及び安全性の高い金融資産に限定し、必要な資金については銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
転換社債型新株予約権付社債は、主に営業基盤の拡充に係る資金調達であります。
借入金の使途は運転資金であり、一部の長期借入金は金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信限度管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部門からの報告等に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 転換社債型新株予約権付社債(*4)	(1,999,690千円)	(1,932,029千円)	△67,660千円
(2) 長期借入金(*3、*4)	(357,318千円)	(357,093千円)	△224千円

(*1)「現金及び預金」「売掛金」については、現金であること、預金及び売掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格の無い株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	2024年3月31日
関係会社株式(子会社株式)	20,534千円

(*3)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んだ金額で表示しております。
(*4)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 転換社債型新株予約権付社債(*4)	(1,999,690千円)	(1,912,087千円)	△87,602千円
(2) 長期借入金(*3、*4)	(356,814千円)	(355,036千円)	△1,777千円

(*1)「現金及び預金」「売掛金」については、現金であること、預金及び売掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格の無い株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	2025年3月31日
関係会社株式(子会社株式)	20,534千円

(*3)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んだ金額で表示しております。
(*4)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注) 1. 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	8,718,792千円	-千円	-千円	-千円
売掛金	1,824,841千円	-千円	-千円	-千円
合計	10,543,633千円	-千円	-千円	-千円

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,106,131千円	-千円	-千円	-千円
売掛金	1,722,666千円	-千円	-千円	-千円
合計	8,828,797千円	-千円	-千円	-千円

2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	131,004千円	96,504千円	72,504千円	42,504千円	12,504千円	2,298千円

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	126,504千円	102,504千円	72,504千円	42,504千円	12,504千円	294千円

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
転換社債型新株予約権付社債	-千円	1,932,029千円	-千円	1,932,029千円
長期借入金	-千円	357,093千円	-千円	357,093千円

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
転換社債型新株予約権付社債	-千円	1,912,087千円	-千円	1,912,087千円
長期借入金	-千円	355,036千円	-千円	355,036千円

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
転換社債型新株予約権付社債、長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。