有価証券報告書-第21期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

14.のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の取得原価の増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

取得原価	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	9,376	786	702	10,866
取得	-	14	233	248
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	-	-	-
科目振替	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
2019年3月31日	9,376	801	935	11,114
取得	-	71	670	742
企業結合	47	2	86	137
売却または処分	-	△1	-	△1
科目振替	-	6	△6	-
その他	-	△7	△53	△61
2020年3月31日	9,424	873	1,633	11,932

のれん及び無形資産の償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

償却累計額及び減損損失累計額	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	-	△717	△252	△969
償却費	-	△23	△146	△169
減損損失	△40	-	-	△40
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
2019年3月31日	△40	△740	△398	△1,179
償却費	-	△26	△238	△264
減損損失	-	-	-	-
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	0	-	0
その他	-	1	37	39
2020年3月31日	△40	△765	△599	△1,404

のれん及び無形資産の帳簿価額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

帳簿価額	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	9,376	69	450	9,896
2019年3月31日	9,336	60	537	9,934
2020年3月31日	9,384	108	1,034	10,527

(その他の開示事項)
権利が制限されている無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
減損損失は、連結損益計算書上の「その他の費用」に含めて表示しております。
企業結合で取得したのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位または資金生成単位グループに配分しております。
のれんの資金生成単位または資金生成単位グループへの配分額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

資金生成単位または資金生成単位グループ	報告セグメント	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
㈱保険見直し本舗	保険サービス事業	7,358	7,358
㈱ウェブクルー	ITサービス事業	1,538	1,538
その他		439	487
合計		9,336	9,384

主な各資金生成単位または資金生成単位グループの回収可能価額の算定方法は、使用価値であります。
資金生成単位である㈱保険見直し本舗及び㈱ウェブクルーにおける使用価値は、過去の経験と外部からの情報を反映し、経営者によって承認された今後5年度分の事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を、当該資金生成単位または資金生成単位グループの税引前の割引率、ITサービス事業13.94%と保険サービス事業12.61%(前連結会計年度はITサービス事業13.90%と保険サービス事業13.38%)により現在価値に割引いて算定しております。なお、事業計画の期間を超えるキャッシュ・フローの見積りにおいて、成長率はいずれの連結会計年度もゼロと仮定しております。
当該のれんについては、当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予測しております。
なお、㈱保険見直し本舗に関する将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、保険ショップにおける保険契約の取次見込みに基づき売上高の算定を行っております。同社においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響による店舗の休業等により保険契約の取次量が減少した場合、将来キャッシュ・フローが減少します。
同社では、2020年3月下旬より一部店舗の臨時休業を行なっておりましたが、当該臨時休業を行っていた店舗は、5月18日以降は順次営業を再開しております。そのため、当連結会計年度における同社に関する資金生成単位の回収可能価額を算定するに当たっては、緊急事態宣言解除後の、6月以降は全店舗の営業再開により保険契約の取次量は緩やかに改善し、下期以降、翌事業年度末に向けて回復するとの仮定に基づき見積りを行っております。
当社グループは、以下の資金生成単位について、収益性の低下等により、減損損失を認識しました。
(単位:百万円)

資金生成単位または 資金生成単位グループ	報告セグメント	性質	種類	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
㈱オネストビジネスコンサルティング	保険サービス事業	-	のれん	40	-
	減損損失 計			40	-

回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、ゼロとして算定しております。

14.のれん及び無形資産
のれん及び無形資産の取得原価の増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

取得原価	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	9,376	786	702	10,866
取得	-	14	233	248
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	-	-	-
科目振替	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
2019年3月31日	9,376	801	935	11,114
取得	-	71	670	742
企業結合	47	2	86	137
売却または処分	-	△1	-	△1
科目振替	-	6	△6	-
その他	-	△7	△53	△61
2020年3月31日	9,424	873	1,633	11,932

のれん及び無形資産の償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

償却累計額及び減損損失累計額	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	-	△717	△252	△969
償却費	-	△23	△146	△169
減損損失	△40	-	-	△40
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
2019年3月31日	△40	△740	△398	△1,179
償却費	-	△26	△238	△264
減損損失	-	-	-	-
企業結合	-	-	-	-
売却または処分	-	0	-	0
その他	-	1	37	39
2020年3月31日	△40	△765	△599	△1,404

のれん及び無形資産の帳簿価額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

帳簿価額	のれん	ソフトウエア	その他	合計
2018年4月1日	9,376	69	450	9,896
2019年3月31日	9,336	60	537	9,934
2020年3月31日	9,384	108	1,034	10,527

(その他の開示事項)
権利が制限されている無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
減損損失は、連結損益計算書上の「その他の費用」に含めて表示しております。
企業結合で取得したのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位または資金生成単位グループに配分しております。
のれんの資金生成単位または資金生成単位グループへの配分額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

資金生成単位または資金生成単位グループ	報告セグメント	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
㈱保険見直し本舗	保険サービス事業	7,358	7,358
㈱ウェブクルー	ITサービス事業	1,538	1,538
その他		439	487
合計		9,336	9,384

主な各資金生成単位または資金生成単位グループの回収可能価額の算定方法は、使用価値であります。
資金生成単位である㈱保険見直し本舗及び㈱ウェブクルーにおける使用価値は、過去の経験と外部からの情報を反映し、経営者によって承認された今後5年度分の事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を、当該資金生成単位または資金生成単位グループの税引前の割引率、ITサービス事業13.94%と保険サービス事業12.61%(前連結会計年度はITサービス事業13.90%と保険サービス事業13.38%)により現在価値に割引いて算定しております。なお、事業計画の期間を超えるキャッシュ・フローの見積りにおいて、成長率はいずれの連結会計年度もゼロと仮定しております。
当該のれんについては、当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予測しております。
なお、㈱保険見直し本舗に関する将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、保険ショップにおける保険契約の取次見込みに基づき売上高の算定を行っております。同社においては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響による店舗の休業等により保険契約の取次量が減少した場合、将来キャッシュ・フローが減少します。
同社では、2020年3月下旬より一部店舗の臨時休業を行なっておりましたが、当該臨時休業を行っていた店舗は、5月18日以降は順次営業を再開しております。そのため、当連結会計年度における同社に関する資金生成単位の回収可能価額を算定するに当たっては、緊急事態宣言解除後の、6月以降は全店舗の営業再開により保険契約の取次量は緩やかに改善し、下期以降、翌事業年度末に向けて回復するとの仮定に基づき見積りを行っております。
当社グループは、以下の資金生成単位について、収益性の低下等により、減損損失を認識しました。
(単位:百万円)

資金生成単位または 資金生成単位グループ	報告セグメント	性質	種類	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
㈱オネストビジネスコンサルティング	保険サービス事業	-	のれん	40	-
	減損損失 計			40	-

回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、ゼロとして算定しております。