有価証券報告書-第22期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

18.引当金
(1) 内訳及び増減表
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
確定購入契約引当金	-		204,037
資産除去債務	55,386		84,409
有給休暇引当金	20,274		47,705
退職給付に係る負債	-		71,300
株主優待引当金	-		11,967
その他	2,373		11,555
合計	78,034		430,976
流動負債	22,647		275,266
非流動負債	55,386		155,709

(単位:千円)
	確定購入契約引当金	資産除去債務	有給休暇 引当金	退職給付に 係る負債	株主優待 引当金	その他	合計
前連結会計年度 (2018年3月31日)残高	-	55,386	20,274	-	-	2,373	78,034
期中増加額	44,771	4,898	47,705	1,718	11,967	11,555	122,614
期中減少額	-	9,952	47,056	3,719	-	11,751	72,479
企業結合	159,266	32,776	26,781	73,099	-	9,378	301,303
割引計算の期間利息費用	-	1,300	-	202	-	-	1,503
当連結会計年度 (2019年3月31日)残高	204,037	84,409	47,705	71,300	11,967	11,555	430,976

(2) 主な引当金の内容
主な引当金の内容については、次のとおりです。
① 確定購入契約引当金
確定購入契約引当金は、商品を調達する契約について、最低購入枚数条項を見込み販売枚数が下回る場合に、将来に発生するであろう棚卸資産の評価損の金額を見積もって計上しております。
② 資産除去債務
資産除去債務は、法令又は契約に基づき、主に賃借建物の原状回復義務に係る費用の見積額を賃貸借契約を締結した時点で計上しております。支出の時期は将来の事業計画等により影響を受けます。
③ 有給休暇引当金
有給休暇引当金は、有給休暇制度に基づき従業員に対して付与される有給休暇の未消化分に対して、負債を認識しております。
④ 退職給付に係る負債
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
⑤ 株主優待引当金
株主優待引当金は、将来の株主優待ポイントの利用による費用の発生に備えるため、株主優待ポイントの利用実績率に基づいて、事業年度末日の翌日以降に発生すると見込まれる額を計上しております。