有価証券報告書-第93期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(金融商品関係)
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、運転資金及び設備資金を、主として銀行等金融機関からの借入により調達しております。一時的な余剰資金は短期的な預金等の運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
なお、デリバティブ取引は原則として行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金(建設協力金)は、支払家賃との相殺により回収しますが、店舗物件の貸主の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが翌月末の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金(主として短期)及び設備資金(長期)であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び長期貸付金について、与信管理規程に基づいて管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成29年11月30日) (単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	715	715	-
(2) 投資有価証券	10	10	-
(3) 短期借入金	1,400	1,400	-
(4) 長期借入金(*1)	6,483	6,514	30
(5) リース債務(*2)	8,508	8,692	183

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
当事業年度(平成30年11月30日) (単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	967	967	-
(2) 投資有価証券	9	9	-
(3) 短期借入金	1,000	1,000	-
(4) 長期借入金(*1)	5,522	5,546	24
(5) リース債務(*2)	8,302	8,480	177

(*1)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金
現金及び預金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(3)短期借入金
短期借入金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超
現金及び預金	715	─

当事業年度(平成30年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超
現金及び預金	967	─

(注3)短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	1,400	─	─	─
長期借入金	661	3,218	2,408	195
リース債務	206	948	1,518	5,836

当事業年度(平成30年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	1,000	─	─	─
長期借入金	1,168	2,333	2,020	─
リース債務	217	1,001	1,604	5,479