有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について、投資対象となる金融商品の運用方針を取締役会等で決議し、それに基づき運用しております。資金調達については、宅配事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に金融機関借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を金融機関借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、差入保証金及び長期未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。有価証券はその他有価証券であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、業務又は資本提携等に関連する株式等であり、市場リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で4年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金は、各所管部署において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。有価証券は、合同運用指定金銭信託であり、信用リスクが僅少である短期的な資金運用を目的として保有しております。差入保証金は、取引先に差入れている取引保証金と事務所及び店舗の賃貸借契約に伴うものであり、新規取引開始時に取引先の信用状態を十分に検証しております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や為替変動、発行体(取引企業)の財務状況を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、複数の金融機関から当座貸越枠を取得した上で、各部署からの報告に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の概ね1ヶ月相当に維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。((注)1.参照)
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券
その他有価証券	24,834	24,834	-
(2)差入保証金	670,011	666,758	△3,252
(3)長期未収入金	51,161
貸倒引当金(※2)	△41,429
	9,732	9,732	-
資産計	704,577	676,836	△27,741
(1)長期借入金(※3)	2,880,063	2,884,179	4,116
(2)預り保証金	363,705	363,705	-
負債計	3,243,768	3,247,885	4,116

※1 現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等については、現金及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 長期未収入金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3 長期借入金には、1年内返済予定分を含めて表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券
その他有価証券	4,576	4,576	-
(2)差入保証金	669,179	665,600	△3,579
(3)長期未収入金	42,113
貸倒引当金(※2)	△27,820
	14,292	14,292	-
資産計	688,047	684,469	△3,579
(1)長期借入金(※3)	2,275,095	2,270,071	△5,023
(2)預り保証金	360,909	360,909	-
負債計	2,636,004	2,630,981	△5,023

※1 現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等については、現金及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 長期未収入金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3 長期借入金には、1年内返済予定分を含めて表示しております。
(注) 1.市場価格のない金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2023年3月31日	2024年3月31日
非上場株式(*1)	1,162,891	912,863
投資事業有限責任組合等への出資金(*2)	480,443	515,023

(*1) 市場価格のない株式等に該当し、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第5項に従い、時価開示の対象としておりません。
(*2) 組合等への出資は、時価算定会計基準適用指針第24-16項に従い、時価開示の対象としておりません。
(注) 2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期未収入金	-	26,911	998	23,251
合計	-	26,911	998	23,251

差入保証金については、償還予定が確定していないため記載しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
長期未収入金	6,549	35,564	-	-
合計	6,549	35,564	-	-

差入保証金については、償還予定が確定していないため記載しておりません。
(注) 3.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	616,668	613,728	610,942	580,392	458,333
合計	616,668	613,728	610,942	580,392	458,333

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	613,728	610,942	580,392	470,033	-
合計	613,728	610,942	580,392	470,033	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	24,834	-	-	24,834
資産計	24,834	-	-	24,834

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,576	-	-	4,576
資産計	4,576	-	-	4,576

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	642,269	-	642,269
長期未収入金	-	-	9,732	9,732
資産計	-	652,001	-	652,001
長期借入金	-	2,884,179	-	2,884,179
預り保証金	-	363,705	-	363,705
負債計	-	3,247,885	-	3,247,885

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	665,600	-	665,600
長期未収入金	-	-	14,292	14,292
資産計	-	665,600	14,292	679,892
長期借入金	-	2,270,071	-	2,270,071
預り保証金	-	360,909	-	360,909
負債計	-	2,630,981	-	2,630,981

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
1.投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
2.差入保証金
差入保証金の時価は、国債の利回り等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
3.長期未収入金
長期未収入金の時価は、連結決算日における連結貸借対照表価額から担保及び保証による回収見込額等に基づく貸倒見積高を控除して算出しているため、連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。
4.長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
5.預り保証金
預り保証金の時価は、国債の利回り等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。