有価証券報告書-第36期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
一時的な余資は安全性の高い金融商品で運用しており、また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務または資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は、運転資金及び設備投資に係るものであり、固定金利のため、金利の変動リスクはございません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的に確認し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,939,561	2,939,561	-
(2)受取手形及び売掛金	1,972,143	1,972,143	-
(3)未収還付法人税等	-	-	-
(4)投資有価証券	5,394	5,394	-
資産計	4,917,099	4,917,099	-
(1)買掛金	2,012,440	2,012,440	-
(2)未払金	370,363	370,363	-
(3)未払法人税等	171,272	171,272	-
(4)リース債務(※1)	11,440	11,038	△401
(5)長期借入金(※2)	400,000	399,327	△672
負債計	2,965,515	2,964,442	△1,073

(※1)1年以内に期限到来の流動負債に含まれているリース債務を含めております。
(※2)1年以内に期限到来の流動負債に含まれている長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,710,050	2,710,050	-
(2)受取手形及び売掛金	2,006,497	2,006,497	-
(3)未収還付法人税等	108,014	108,014	-
(4)投資有価証券	185,184	185,184	-
資産計	5,009,746	5,009,746	-
(1)買掛金	1,968,318	1,968,318	-
(2)未払金	275,438	275,438	-
(3)未払法人税等	28,605	28,605	-
(4)リース債務(※1)	18,006	16,855	△1,151
(5)長期借入金(※2)	407,000	406,386	△613
負債計	2,697,369	2,695,605	△1,764

(※1)1年以内に期限到来の流動負債に含まれているリース債務を含めております。
(※2)1年以内に期限到来の流動負債に含まれている長期借入金を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収還付法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務、(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	25,085	28,864

非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資 産 (4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,939,561	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,972,143	-	-	-
合計	4,911,705	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,710,050	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,006,497	-	-	-
合計	4,716,547	-	-	-

(注4) リース債務及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	6,183	2,669	1,543	965	78	-
長期借入金	160,000	160,000	80,000	-	-	-
合計	166,183	162,669	81,543	965	78	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	5,227	4,140	3,491	2,669	2,236	240
長期借入金	200,000	120,000	40,000	40,000	7,000	-
合計	205,227	124,140	43,491	42,669	9,236	240