有価証券報告書-第13期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金について原則自己資金にて対応しております。余資については、安全性の高い金融資産にて運用しております。また、専門部署を通じ投資目的の有価証券を運用するアライアンス事業を行っており、自己資金及び出資期間に合わせた金融機関からの長期借入金より賄っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券は、専門部署を通じ行っている、有価証券を運用する等の投資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、満期保有目的の債券、業務上の関係を有する非上場会社の株式及び投資事業有限責任組合への出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は概ね2ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権については、信用管理規程に従い主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
満期保有目的の債券、関係会社株式及び営業投資有価証券については、定期的に発行体の財政状態をモニタリングしております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
また、新型コロナウイルス感染症の世界規模での感染拡大の影響による不確実性に対応するために、短期借入を実行し、流動性資金を確保しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	4,175,567	4,175,567	-
(2)売掛金	1,912,122
貸倒引当金(※)	△26,400
	1,885,722	1,885,722	-
(3)投資有価証券	801,297	801,989	692
資産計	6,862,587	6,863,279	692
(1)買掛金	356,138	356,138	-
(2)未払金	899,514	899,514	-
(3)未払法人税等	660,596	660,596	-
(4)短期借入金	1,200,000	1,200,000	-
(5)長期借入金	300,000	300,000	-
負債計	3,416,249	3,416,249	-

(※)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	5,275,769	5,275,769	-
(2)売掛金	1,787,267	1,787,267	-
(3)投資有価証券	700,025	704,237	4,211
資産計	7,763,063	7,767,274	4,211
(1)買掛金	221,061	221,061	-
(2)未払金	598,999	598,999	-
(3)未払法人税等	384,674	384,674	-
(4)短期借入金	1,600,000	1,600,000	-
(5)長期借入金	300,000	300,000	-
負債計	3,104,735	3,104,735	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらは債券であり、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
変動金利による借入については、短期間で市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	838,455	710,765
投資事業有限責任組合等への出資	355,301	290,182

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,175,567	-	-	-
売掛金	1,885,722	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	500,000	200,000	100,000
合計	6,061,290	500,000	200,000	100,000

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,275,769	-	-	-
売掛金	1,787,267	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	300,000	200,000	200,000	-
合計	7,363,037	200,000	200,000	-

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
短期借入金	1,600,000	-	-	-
長期借入金	-	300,000	-	-
合計	1,600,000	300,000	-	-