有価証券報告書-第45期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的、長期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金、未払金並びに未払法人税等は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
リース取引に係るリース債務及び割賦取引に係る未払金、長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後2年であります。
借入金は、主に運転資金、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後10年であります。借入金については、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(顧客の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、販売管理規程に従い外部の与信管理システムで与信照会をし、適切に不良債権の発生軽減に努めております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金については、定期的に残高と金利の動向を把握し、管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、経理課が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価は、合理的に算定された価額によっております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
① 現金及び預金	154,035	154,035	-
② 売掛金	309,051	309,051	-
資産計	463,086	463,086	-
① 支払手形	140,348	140,348	-
② 買掛金	253,220	253,220	-
③ 短期借入金	200,000	200,000	-
④ 未払金	124,762	124,762	-
⑤ 未払法人税等	15,644	15,644	-
⑥ リース債務 (1年以内返済予定を含む)	8,999	9,172	173
⑦ 長期未払金 (1年以内支払予定を含む)	14,323	14,436	112
⑧ 長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	1,394,168	1,399,302	5,133
負債計	2,151,468	2,156,887	5,419

当事業年度(平成29年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
① 現金及び預金	292,169	292,169	-
② 売掛金	323,080	323,080	-
資産計	615,249	615,249	-
① 支払手形	121,881	121,881	-
② 電子記録債務	26,846	26,846	-
③ 買掛金	284,669	284,669	-
④ 未払金	108,755	108,755	-
⑤ 未払法人税等	57,093	57,093	-
⑥ リース債務 (1年以内返済予定を含む)	4,736	4,784	48
⑦ 長期未払金 (1年以内支払予定を含む)	7,500	7,530	30
⑧ 長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	1,255,839	1,260,070	4,230
負債計	1,867,322	1,871,631	4,309

(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資産
①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
①支払手形、②電子記録債務、③買掛金、④未払金、⑤未払法人税等
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑥リース債務(1年以内返済予定を含む)、⑦長期未払金(1年以内支払予定を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規リース契約または割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑧長期借入金(1年以内返済予定を含む)
この時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注) 2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	154,035	-	-	-
売掛金	309,051	-	-	-
合計	463,086	-	-	-

当事業年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	292,169	-	-	-
売掛金	323,080	-	-	-
合計	615,249	-	-	-

(注) 3.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	138,329	138,329	133,746	142,912	138,329	702,522
長期未払金	6,823	6,919	580	-	-	-
リース債務	4,262	4,368	368	-	-	-
合計	349,415	149,616	134,696	142,912	138,329	702,522

当事業年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	138,329	133,746	142,912	138,329	138,329	564,192
長期未払金	6,919	580	-	-	-	-
リース債務	4,368	368	-	-	-	-
合計	149,616	134,696	142,912	138,329	138,329	564,192