有価証券報告書-第13期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは長期的な事業投資等の資金調達については、銀行からの借入や社債発行により調達を
行う方針にしております。短期的な運転資金については、必要に応じ銀行借入による調達を行う方針に
しております。また、デリバティブ取引は、リスクを回避するための利用を含め、必要に応じて検討す
る方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払い期日であります。
社債は、事業に必要な資金の調達を目的としたものであり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理する
とともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や
軽減を図っております。
買掛金及び社債は、資金調達に係る流動性リスクに晒されておりますが、当社では資金計画表を作成する等の方法により管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	455,073	455,073	-
(2)売掛金	461,195	461,195	-
資産計	916,269	916,269	-
(1)買掛金	3,500	3,500	-
(2)社債 ※1	100,000	100,308	308
(3)長期借入金 ※2	85,200	83,701	△1,498
(4)リース債務	3,184	3,184	-
負債計	191,885	190,694	△1,190

(※1)1年内償還予定の社債を含めて記載しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	946,097	946,097	-
(2)売掛金	697,188	697,188	-
資産計	1,643,286	1,643,286	-
(1)買掛金	86,612	86,612	-
(2)社債 ※	60,000	60,176	176
負債計	146,612	146,789	176

(※)1年内償還予定の社債を含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、短期間に決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金
買掛金については、短期間に決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
社債については、市場価格のないものであるため、元利金の合計額を同様の新規社債の発行をした場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を、同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
(4)リース債務
リース債務については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
敷金及び保証金	67,812	102,370

敷金及び保証金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	455,073	-	-	-
売掛金	461,195	-	-	-
合計	916,269	-	-	-

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	946,097	-	-	-
売掛金	697,188	-	-	-
合計	1,643,286	-	-	-

4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	40,000	30,000	20,000	10,000	-	-
長期借入金	23,880	13,880	8,880	8,140	8,880	21,540
リース債務	3,184	-	-	-	-	-
合計	67,064	43,880	28,880	18,140	8,880	21,540

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	30,000	20,000	10,000	-	-	-
合計	30,000	20,000	10,000	-	-	-