有価証券報告書-第19期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは長期的な事業投資等の資金調達については、銀行からの借入や社債発行により調達を行う方針にしております。短期的な運転資金については、必要に応じ銀行借入による調達を行う方針にしております。また、デリバティブ取引は、リスクを回避するための利用を含め、必要に応じて検討する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、投資事業有限責任組合への出資であり、組入れられた株式の発行体の経営状況並びに財務状況の変化に伴い出資元本を割り込むリスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に建物賃借時に差し入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払い期日であり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
長期借入金は中長期的な運転資金であり、その一部は変動金利での借入のため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権並びに敷金及び保証金について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、投資事業有限責任組合の決算書等により定期的に財務状況等を把握しております。
買掛金は、資金計画表を作成する等の方法により管理を行っております。
長期借入金については、市場の金利動向をモニタリングしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち、36.3%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,701,043	1,701,043	-
(2) 電子記録債権	670,785	670,785	-
(3) 売掛金	1,161,946	1,161,946	-
(4) 投資有価証券	27,248	27,248	-
(5) 敷金及び保証金 ※	332,583	337,726	5,142
資産計	3,893,607	3,898,750	5,142
(1) 買掛金	121,801	121,801	-
負債計	121,801	121,801	-

※「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の未償却残高を含んでおります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	5,593,009	5,593,009	-
(2) 電子記録債権	282,813	282,813	-
(3) 売掛金	1,644,373	1,644,373	-
(4) 投資有価証券	-	-	-
(5) 敷金及び保証金 ※1	336,995	338,240	1,244
資産計	7,857,191	7,858,436	1,244
(1) 買掛金	160,392	160,392	-
(2) 長期借入金 ※2	3,677,213	3,676,011	△1,202
負債計	3,837,605	3,836,403	△1,202

※1.「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の未償却残高を含んでおります。また、1年内に回収予定の敷金及び保証金を含んでおります。
2.1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 電子記録債権、(3) 売掛金
これらは、短期間に決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、市場価格のあるものは取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金
買掛金については、短期間に決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、固定金利によるものは元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
投資事業組合への出資(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度48,625千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,701,043	-	-
電子記録債権	670,785	-	-
売掛金	1,161,946	-	-
敷金及び保証金	-	147,762	184,820
合計	3,533,775	147,762	184,820

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	5,593,009	-	-
電子記録債権	282,813	-	-
売掛金	1,644,373	-	-
敷金及び保証金	151,191	-	185,804
合計	7,671,386	-	185,804

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	795,996	2,881,217	-
合計	795,996	2,881,217	-