有価証券報告書-第11期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また必要な資金については、新株発行や銀行借入により調達しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、本社事務所の賃貸借契約に伴うものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金)は主に運転資金・投資資金の目的で調達した資金であります。
これらは流動性リスクに晒されていますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。投資有価証券については、投資先企業の財務状況の悪化などによる減損リスクに晒されています。当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、管理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	951,483	951,483	-
(2)受取手形	25,920	25,920	-
(3)売掛金(※)	219,132	219,132	-
(4)敷金	53,713	53,648	△64
資産計	1,250,249	1,250,184	△64
(1)未払金	32,489	32,489	-
(2)未払費用	30,640	30,640	-
(3)未払法人税等	81,926	81,926	-
負債計	145,056	145,056	-

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	945,622	945,622	-
(2)受取手形	21,384	21,384	-
(3)売掛金(※)	164,772	164,772	-
(4)敷金	40,789	40,784	△4
資産計	1,172,568	1,172,563	△4
(1)未払金	22,244	22,244	-
(2)未払費用	13,054	13,054	-
(3)未払法人税等	19,346	19,346	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定分を含む)	139,828	139,860	32
負債計	194,473	194,505	32

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金
敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金、(2)未払費用、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2. 非上場株式(貸借対照表価額15,000千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
2. 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	951,483	-	-	-
受取手形	25,920	-	-	-
売掛金	219,177	-	-	-
敷金	12,923	40,789	-	-
合計	1,209,460	40,789	-	-

当事業年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	945,622	-	-	-
受取手形	21,384	-	-	-
売掛金	164,772	-	-	-
敷金	40,789	-	-	-
合計	1,172,568	-	-	-

3. 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(平成27年9月30日)

区分	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	30,516	30,516	30,516	30,516	17,764