有価証券報告書-第11期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にマッチング事業及びエンターテック事業への投資を継続するための必要な資金確保を最優先としており、一時的な余資は安全性の高い金融商品で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金、営業貸付金、未収入金及び長期未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金は本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金は当社及び連結子会社の運転資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、主要取引先の定期的なモニタリングや、取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 金利リスクの管理
変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、市場金利の動向を継続的に把握することにより、その抑制に努めております。
④ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告等に基づき、コーポレート本部が適時に資金繰り計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	209,779	209,779	-
(2)売掛金	654,618
貸倒引当金(*)	△2,710
	651,907	651,907	-
(3)営業貸付金	1,294,457
貸倒引当金(*)	△843,907
	450,550	450,550	-
(4)未収入金	17,126	17,126	-
(5)未収消費税等	171,041	171,041	-
(6)長期未収入金	902,416
貸倒引当金(*)	△665,876
	236,539	236,539	-
(7)敷金	381,026	381,026	-
資産計	2,117,971	2,117,971	-
(1)買掛金	46,300	46,300	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	180,717	180,717	-
(4)未払法人税等	371,946	371,946	-
(5)未払金	249,635	249,635	-
(6)長期借入金	177,002	177,002	-
負債計	1,125,601	1,125,601	-

(*)売掛金、営業貸付金及び長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,404,652	1,404,652	-
(2)売掛金	702,021	702,021	-
(3)営業貸付金	1,194,206
貸倒引当金(*)	△843,827
	350,379	350,379	-
(4)未収入金	295,107	295,107	-
(5)未収消費税等	272,651	272,651	-
(6)長期未収入金	920,612
貸倒引当金(*)	△665,876
	254,735	254,735	-
(7)敷金	256,924	256,924	-
資産計	3,536,471	3,536,471	-
(1)買掛金	56,399	56,399	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	150,975	150,975	-
(4)未払法人税等	302,410	302,410	-
(5)未払金	433,819	433,819	-
(6)長期借入金	486,956	486,956	-
負債計	1,530,561	1,530,561	-

(*)営業貸付金及び長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(表示方法の変更)
「未収入金」及び「未収消費税等」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載をしております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)未収入金、(5)未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業貸付金
顧客への貸付金であり、時価については、元利金の合計額を、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期未収入金、(7)敷金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払法人税等、(5)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
非上場株式	210,287	41,193
関係会社株式	39,721	108,493
非上場新株予約権	-	152,047

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	209,779	-	-	-
売掛金	654,618	-	-	-
営業貸付金	108,485	1,185,972	-	-
未収入金	17,126	-	-	-
未収消費税等	171,041	-	-	-
敷金	248,362	132,664	-	-
長期未収入金(*)	-	236,539	-	-
合計	1,409,413	1,555,176	-	-

(*)長期未収入金のうち、償還予定額が見込めない665,876千円は含めておりません。
当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,404,652	-	-	-
売掛金	702,021	-	-	-
営業貸付金	113,274	1,080,932	-	-
未収入金	295,107	-	-	-
未収消費税等	272,651	-	-	-
敷金	4,287	252,636	-	-
長期未収入金(*)	-	254,735	-	-
合計	2,791,994	1,588,304	-	-

(*)長期未収入金のうち、償還予定額が見込めない665,876千円は含めておりません。
4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	180,717	72,430	51,014	-	-	53,558
合計	180,717	72,430	51,014	-	-	53,558

当連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	150,975	403,734	3,420	3,420	3,420	72,962
合計	150,975	403,734	3,420	3,420	3,420	72,962