ジャパンインベストメントアドバイザー（7172）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2023年1月1日 至 2023年12月31日 | 自 2024年1月1日 至 2024年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益 | 3,656 | 11,616 |
| 減価償却費 | 331 | 360 |
| 減損損失 | 142 | － |
| のれん償却額 | 85 | 55 |
| 為替差損益（△は益） | -484 | 410 |
| 商品出資金売却益 | -415 | -787 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 60 | 29 |
| 持分法による投資損益（△は益） | -371 | -391 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | -224 | -10 |
| 受取利息及び受取配当金 | -1,054 | -422 |
| 支払利息 | 2,012 | 1,872 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -2,198 | -10,984 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 20,706 | 10,783 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 2,334 | 5,958 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 65 | 201 |
| 商品出資金の増減額（△は増加） | -48,358 | -25,753 |
| 立替金の増減額（△は増加） | -953 | 1,552 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | － | 1,288 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 10,126 | -1,986 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 395 | -611 |
| その他 | 880 | 2,621 |
| 小計 | -13,264 | -4,197 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,300 | 882 |
| 利息の支払額 | -2,040 | -2,223 |
| 法人税等の支払額 | -4,097 | -4,576 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -18,101 | -10,114 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -54 | -695 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -2 | － |
| 投資有価証券の取得による支出 | -12,115 | -6,458 |
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 10,762 | 16,888 |
| 子会社の清算による収入 | 21 | － |
| 貸付けによる支出 | -11,416 | -1,452 |
| 貸付金の回収による収入 | 16,463 | 5,096 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 200 | － |
| その他 | 81 | 114 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 3,940 | 13,492 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 150,460 | 190,937 |
| 短期借入金の返済による支出 | -117,932 | -184,811 |
| 長期借入れによる収入 | 6,555 | 19,793 |
| 長期借入金の返済による支出 | -17,439 | -17,065 |
| 社債の発行による収入 | 6,000 | 4,800 |
| 社債の償還による支出 | -5,452 | -3,383 |
| ストックオプションの行使による収入 | － | 10,342 |
| 株式の発行による収入 | 60 | － |
| 配当金の支払額 | -965 | -1,210 |
| その他 | -24 | 18 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 21,262 | 19,419 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 248 | 510 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7,349 | 23,308 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 28,186 | 51,494 |
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