有価証券報告書-第20期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を自己資金及びリースにより調達しております。なお、親会社GMOインターネット株式会社のCMS(キャッシュ・マネジメント・サービス)取引に参加していることにより、必要な資金を適宜調達することが可能となっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。信用リスクに対しては、当社グループの与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式、組合出資等であり、投資先の業績及び為替変動リスクに晒されておりますが、投資先の業績については定期的に報告を受け、その内容を把握し、為替変動リスクについては定期的にその変動をモニタリングしております。
関係会社預け金は、親会社であるGMOインターネット株式会社のCMS(キャッシュ・マネジメント・サービス)取引の利用に伴うものであり、同社に対する預け金であります。
敷金及び保証金は、本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金・未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	663,182	663,182	―
(2) 関係会社預け金	250,000	250,000	―
(3) 売掛金	731,804	731,804	―
(4) 敷金及び保証金	33,136	33,197	60
資産計	1,678,124	1,678,184	60
(1) 買掛金	146,036	146,036	―
(2) 未払金	151,143	151,143	―
(3) 未払法人税等	47,290	47,290	―
(4) リース債務 (1年以内返済予定を含む)	12,330	13,049	718
負債計	356,801	357,519	718

当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	664,928	664,928	-
(2) 関係会社預け金	600,000	600,000	-
(3) 売掛金	879,767	879,767	-
(4) 敷金及び保証金	32,977	33,019	42
資産計	2,177,672	2,177,715	42
(1) 買掛金	241,931	241,931	-
(2) 未払金	204,853	204,853	-
(3) 未払法人税等	117,023	117,023	-
(4) リース債務 (1年以内返済予定を含む)	19,285	19,333	47
負債計	583,094	583,142	47

(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 関係会社預け金 (3) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務
新規に同様のリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
投資有価証券	101,416	80,263

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	663,182	―	―	―
関係会社預け金	250,000	―	―	―
売掛金	731,804	―	―	―
敷金及び保証金	―	33,136	―	―
合計	1,644,987	33,136	―	―

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	664,928	―	―	―
関係会社預け金	600,000	―	―	―
売掛金	879,767	―	―	―
敷金及び保証金	32,977	―	―	―
合計	2,177,672	―	―	―

4.リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務 (1年以内返済予定を含む)	7,087	2,312	1,642	691	240	355

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務 (1年以内返済予定を含む)	7,565	7,076	3,934	316	334	57