有価証券報告書-第15期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社シャインテック
事業の内容 第三者評価、PM支援、システム設計
(2)企業結合を行った主な理由
当社の持つサイバー・セキュリティ技術をシャインテックに提供し、サイバー・セキュリティ関連サービスを含む、幅広いサービスを提供することを目的としております。
(3)企業結合日
令和3年5月25日(株式取得日) 令和3年6月30日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式 株式取得
(5)結合後企業の名称 結合後企業の名称に変更はありません。
(6)取得した議決権比率 100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、当社を取得企業としております。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
みなし取得日が令和3年6月30日であるため、令和3年7月1日から令和4年3月31日までの業績を当連結会計年度に係る連結損益計算書に含めております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価現金190,000千円 取得原価190,000千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 29,262千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額 139,728千円
(2)発生原因 主として今後の期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 101,330千円固定資産 7,954千円資産合計 109,284千円
流動負債 49,764千円固定負債 9,248千円負債合計 59,013千円
7.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
売上高 91,066千円
経常利益 472千円
税金等調整前当期純利益 738千円
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。