有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、1年内返済予定の長期借入金、未払金、未払消費税等、未払法人税等、預り金は、一年以内の支払期日であります。
長期借入金の使途は、主に運転資金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち、94%が特定の大口顧客2社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,546,132	4,546,132	-
(2)売掛金	2,398,873	2,398,873	-
(3)敷金	153,711	154,396	684
資産計	7,098,717	7,099,402	684
(1)買掛金	48,534	48,534	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	20,088	20,088	-
(3)未払金	518,463	518,463	-
(4)未払消費税等	63,023	63,023	-
(5)未払法人税等	269,973	269,973	-
(6)預り金	18,966	18,966	-
(7)長期借入金	57,340	57,340	-
負債計	996,389	996,389	-

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,088,469	6,088,469	-
(2)売掛金	2,659,929	2,659,929	-
(3)敷金	147,248	147,631	383
資産計	8,895,647	8,896,030	383
(1)買掛金	51,600	51,600	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	20,088	20,088	-
(3)未払金	577,343	577,343	-
(4)未払消費税等	159,062	159,062	-
(5)未払法人税等	666,783	666,783	-
(6)預り金	21,550	21,550	-
(7)長期借入金	37,252	37,252	-
負債計	1,533,681	1,533,681	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
預金には、定期預金は含まれておらず、また売掛金として開示されるものは、全て短期で決済されております。そのため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
(3)敷金
合理的に見積った返済期日までの将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値により算出する方針としております。
負 債
(1)買掛金、(2)1年内返済予定の長期借入金、(3)未払金、(4)未払消費税等、(5)未払法人税等、並びに(6)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.関係会社株式(貸借対照表計上額9,419千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,546,132	-	-	-
売掛金	2,398,873	-	-	-
敷金	-	153,711	-	-
合計	6,945,005	153,711	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,088,469	-	-	-
売掛金	2,659,929	-	-	-
敷金	-	147,248	-	-
合計	8,748,398	147,248	-	-

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	20,088	-	-	-	-	-
長期借入金	-	20,088	20,088	15,044	2,120	-
合計	20,088	20,088	20,088	15,044	2,120	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	20,088	-	-	-	-	-
長期借入金	-	20,088	15,044	2,120	-	-
合計	20,088	20,088	15,044	2,120	-	-