四半期報告書-第16期第2四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

8.金融商品
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当第2四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
現金及び現金同等物	22,797	22,797	27,426	27,426
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産	921	921	942	942
償却原価で測定される金融資産
売掛金及びその他の債権	20,214	20,214	19,546	19,546
その他の金融資産	4,826	4,731	5,041	4,955
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産	1,393	1,393	1,533	1,533
金融資産合計	50,152	50,057	54,490	54,405
金融負債
償却原価で測定される金融負債
買掛金及びその他の債務	13,369	13,369	12,599	12,599
借入金	7,658	7,658	9,452	9,452
その他の金融負債	7,269	7,272	7,288	7,294
金融負債合計	28,297	28,300	29,339	29,345

(注)リース負債については、IFRS第7号において公正価値の開示を要求されていないことから記載しておりません。
(1)償却原価で測定される金融資産
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。リース債権及び敷金保証金については、一定の期間ごとに区分し、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(2)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(3)公正価値で測定される金融資産
上場株式については取引所の価格によっており、非上場株式及び出資金等の市場価格が入手できない金融資産については、純資産価値に基づく評価技法等、適切な評価技法を用いて測定した価格により算定しております。保険積立金については、解約払戻金により測定した価格により算定しております。
(4)償却原価で測定される金融負債
償却原価で測定される金融負債のうち、買掛金及びその他の債務及びその他の金融負債については、主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。借入金については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映しており、当社の信用状況も借入実行時と大きく変動していないことから帳簿価額は公正価値に近似しております。
その他の金融負債のうち一部の長期未払金については、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。非支配株主へ付与されたプット・オプションについては、将来契約相手への支払が要求される可能性がある金額の現在価値により算定しております。
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを、以下のように分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の無調整の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品に関する情報は含まれておりません。
前連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
償却原価で測定される金融資産
その他の金融資産
敷金保証金	1,980	-	1,889	-	1,889
<金融負債>
その他の金融負債
長期未払金	5,113	-	2,237	2,879	5,116

当第2四半期連結会計期間(2020年12月31日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
償却原価で測定される金融資産
その他の金融資産
敷金保証金	1,953	-	1,870	-	1,870
<金融負債>
その他の金融負債
長期未払金	5,159	-	2,193	2,971	5,165

公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:百万円)

	公正価値
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産
出資金	-	-	869	869
保険積立金	-	-	45	45
その他	-	5	-	5
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産
株式	1,161	-	231	1,393
金融資産 合計	1,161	5	1,147	2,314

(注)前連結会計年度において、レベル間の振替えが行われた金融商品はありません。
当第2四半期連結会計期間(2020年12月31日)
(単位:百万円)

	公正価値
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産
出資金	-	-	867	867
保険積立金	-	-	38	38
その他	-	36	-	36
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産
株式	1,301	-	231	1,533
金融資産 合計	1,301	36	1,137	2,476

(注)当第2四半期連結会計期間において、レベル間の振替えが行われた金融商品はありません。
レベル3に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前第2四半期連結累計期間 (自 2019年7月1日 至 2019年12月31日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2020年7月1日 至 2020年12月31日)
期首残高	705	1,147
利得及び損失合計	52	21
純損益(注)	52	21
購入	165	36
売却	△44	△67
四半期末残高	878	1,137

(注)純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。