法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成 26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。また、当社は当事業年度中に資本金が1億円超となったため、事業税の外形標準課税適用法人となっております。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.6%から35.6%に変更されております。
この結果、繰延税金資産の金額が1,024千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が1,024千円増加しております。

2014/12/09 15:00

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当事業年度における特別利益は発生せず、特別損失として訴訟関連損失5,500千円を計上しました。
なお、当社は当事業年度において繰越欠損金が解消され、86,802千円の法人税等と△6,439千円の法人税等調整額を計上しております。
この結果、当事業年度における当期純利益は153,287千円(前事業年度比 200.4%増)となり、売上高当期純利益率は、2.3ポイント上昇して5.3%となりました。

2014/12/09 15:00