#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。
この結果、第1四半期連結会計期間の期首において有形固定資産の「使用権資産(純額)」が517,221千円、流動負債の「リース債務」が95,643千円、固定負債の「リース債務」が417,494千円それぞれ増加しております。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置で認められている、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しています。
なお、この変更による当第2四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
2022/08/15 15:30
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当第2四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末に比べ7,187,627千円増加し、28,506,338千円となりました。流動資産は、受取手形、売掛金及び契約資産(前連結会計年度末は受取手形及び売掛金)の増加1,330,565千円、商品及び製品の増加2,279,012千円等により前連結会計年度末に比べ4,596,919千円増加し、14,486,999千円となり、固定資産は、スパリゾート建設等による建物及び構築物の増加2,325,968千円、建設仮勘定の減少1,429,040千円、当期首より米国会計基準を適用している米国子会社において、新リース会計基準(ASC第842号)を適用したことにより使用権資産を1,110,354千円計上したこと等により前連結会計年度末に比べ2,590,707千円増加し、14,019,339千円となりました。
当第2四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べ6,220,758千円増加し、13,689,795千円となりました。流動負債は、短期借入金の増加3,800,000千円、買掛金の増加773,449千円等があった一方で、未払法人税等の減少151,139千円等により前連結会計年度末に比べ4,618,219千円増加し9,716,748千円となりました。固定負債は、長期借入金の減少180,000千円等があった一方で、収益認識会計基準等の適用により契約負債を1,192,447千円計上したこと、米国子会社において、新リース会計基準(ASC第842号)を適用したことによるリース債務の増加983,931千円等により、前連結会計年度末に比べ1,602,539千円増加し、3,973,046千円となりました。
当第2四半期連結会計期間末の純資産は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加1,712,377千円、為替換算調整勘定の増加545,600千円等があった一方で、自己株式の増加301,705千円、その他有価証券評価差額金の減少194,954千円、配当金の支払いによる利益剰余金の減少378,268千円、収益認識会計基準等の適用により利益剰余金の当期首残高が439,551千円減少したことにより、前連結会計年度末に比べ966,868千円増加し、14,816,543千円となりました。
2022/08/15 15:30