有価証券報告書-第20期(2024/07/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、一時的な余裕資金の運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関等からの借入により調達しております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の「与信限度額管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制となっております。
投資有価証券は、主に同業関連の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金は、主に建物の賃借時に差入れているものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から個別に定期的な信用調査を行うなどしてリスク軽減策につなげております。
買掛金は、1年以内の支払期日であります。当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。これらの債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金回収が早期かつ手元資金が潤沢にあり当社財務担当が一括管理しているため、リスクは極めて僅少であると考えております。
長期借入金及び社債は、子会社にて運転資金や将来への事業投資を使途として調達したものであります。長期借入金は一部を固定金利とすることにより、金利変動リスクを回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金	37,461	34,945	△2,516
資産計	37,461	34,945	△2,516
(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	194,378	192,276	△2,101
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	828,000	818,798	△9,201
(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	1,119	1,110	△8
負債計	1,023,497	1,012,184	△11,312

(注) 1.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	14,317	14,317	-
(2) 敷金	67,838	67,404	△433
資産計	82,155	81,721	△433
(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	866,152	864,664	△1,487
(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	834,000	826,183	△7,816
(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	3,828	3,805	△22
負債計	1,703,980	1,694,653	△9,326

(注) 1.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 2.長期借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	93,532	55,898	34,948	10,000	-	-
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	268,000	226,000	184,000	130,000	20,000	-
リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	787	331	-	-	-	-
合計	362,319	282,229	218,948	140,000	20,000	-

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	218,018	189,828	167,660	155,060	135,586	-
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	288,000	234,000	202,000	80,000	30,000	-
リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	1,350	697	705	714	360	-
合計	507,368	424,525	370,365	235,774	165,946	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
株式	14,317	-	-	14,317
資産計	14,317	-	-	14,317

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	34,945	-	34,945
資産計	-	34,945	-	34,945
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	192,276	-	192,276
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	-	818,798	-	818,798
リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	-	1,110	-	1,110
負債計	-	1,012,184	-	1,012,184

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	67,404	-	67,404
資産計	-	67,404	-	67,404
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	864,664	-	864,664
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	-	826,183	-	826,183
リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	-	3,805	-	3,805
負債計	-	1,694,653	-	1,694,653

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は、活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
敷金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債及びリース債務
元利金の合計額を、残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。