有価証券報告書-第14期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主に飲食サービスに係る店舗設備の投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入、社債発行、株式発行)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、短期の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、完済日は決算日後、最長で7年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部門が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部門が定期的に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	536,771	536,771	-
(2)売掛金	195,790	195,790	-
(3)敷金及び保証金 (注)2	585,237	581,363	△3,874
資産計	1,317,799	1,313,924	△3,874
(1)買掛金	127,660	127,660	-
(2)未払金	203,495	203,495	-
(3)未払法人税等	17,267	17,267	-
(4)未払消費税等	25,271	25,271	-
(5)社債 (注)3	36,000	36,142	142
(6)長期借入金 (注)4	627,172	627,564	392
負債計	1,036,865	1,037,401	535

当事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	406,668	406,668	-
(2)売掛金	193,852	193,852	-
(3)敷金及び保証金 (注)2	562,237	552,535	△9,702
(4)未収還付法人税等	8,483	8,483	-
資産計	1,171,242	1,161,540	△9,702
(1)買掛金	124,632	124,632	-
(2)未払金	87,716	87,716	-
(3)未払消費税等	52,303	52,303	-
(4)社債 (注)3	18,000	18,049	49
(5)長期借入金 (注)4	670,326	670,045	△280
負債計	952,979	952,748	△231

(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)未収還付法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払消費税等
これらはすべて短期間に支払期日が到来するものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、(5)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2 敷金及び保証金には、1年内回収予定の差入保証金及び敷金及び保証金の合計額を記載しております。
(注)3 社債には、1年内償還予定の社債及び社債の合計額を記載しております。
(注)4 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の合計額を記載しております。
(注)5 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	536,771	-	-	-
売掛金	195,790	-	-	-
敷金及び保証金	21,243	-	-	-
合計	753,804	-	-	-

敷金及び保証金については、償還予定の確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(563,994千円)については、償還予定額に含めておりません。
当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	406,668	-	-	-
売掛金	193,852	-	-	-
未収還付法人税等	8,483	-	-	-
敷金及び保証金	18,780	-	-	-
合計	627,784	-	-	-

敷金及び保証金については、償還予定の確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(543,457千円)については、償還予定額に含めておりません。
(注)6 社債、長期借入金の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	18,000	18,000	-	-	-	-
長期借入金	194,735	181,401	130,866	76,262	43,908	-
合計	212,735	199,401	130,866	76,262	43,908	-

当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	18,000	-	-	-	-	-
長期借入金	229,497	178,962	124,358	93,654	20,673	23,182
合計	247,497	178,962	124,358	93,654	20,673	23,182