有価証券報告書-第18期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主に飲食サービスに係る店舗設備の投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入、株式発行)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、短期の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、完済日は決算日後、最長で7年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理部門が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部門が定期的に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注5)参照)。
前事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	342,263	342,263	-
(2)売掛金	231,308	231,308	-
(3)未収入金	38,629	38,629	-
(4)敷金及び保証金 (注)3	453,324	459,952	6,628
資産計	1,065,526	1,072,154	6,628
(1)買掛金	118,986	118,986	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払金	86,442	86,442	-
(4)未払費用	186,662	186,662	-
(5)未払法人税等	20,108	20,108	-
(6)未払消費税等	54,518	54,518	-
(7)長期借入金 (注)4	176,033	173,066	△2,966
負債計	842,749	839,782	△2,966

当事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	733,338	733,338	-
(2)売掛金	150,281
貸倒引当金 (注)2	△368
	149,913	149,913	-
(3)未収入金	126,531	126,531	-
(4)敷金及び保証金 (注)3	408,514	406,201	△2,312
資産計	1,418,297	1,415,984	△2,312
(1)買掛金	49,801	49,801	-
(2)短期借入金	1,054,924	1,054,924	-
(3)未払金	69,015	69,015	-
(4)未払費用	238,607	238,607	-
(5)未払法人税等	25,145	25,145	-
(6)未払消費税等	111,265	111,265	-
(7)長期借入金 (注)4	119,749	119,498	△250
負債計	1,668,509	1,668,255	△250

(注)1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
敷金及び保証金は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払費用、(5)未払法人税等、(6)未払消費税等
これらはすべて短期間に支払期日が到来するものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注)2 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)3 敷金及び保証金には、1年内回収予定の差入保証金及び敷金及び保証金の合計額を記載しております。
(注)4 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の合計額を記載しております。
(注)5 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
非上場株式	1,500		1,500

(注)5 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	342,263	-	-	-
売掛金	231,308	-	-	-
未収入金	38,629	-	-	-
敷金及び保証金	17,130	-	-	-
合計	590,702	-	-	-

敷金及び保証金については、償還予定の確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(436,194千円)については、償還予定額に含めておりません。
当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	733,338	-	-	-
売掛金	150,281	-	-	-
未収入金	126,531	-	-	-
敷金及び保証金	80,185	-	-	-
合計	1,090,336	-	-	-

敷金及び保証金については、償還予定の確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(328,329千円)については、償還予定額に含めておりません。
(注)6 長期借入金の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	114,032	34,628	17,292	10,081	-	-
合計	114,032	34,628	17,292	10,081	-	-

当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	45,364	27,428	18,077	7,680	7,680	13,520
合計	45,364	27,428	18,077	7,680	7,680	13,520