有価証券報告書-第13期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	40,591	千円	36,692	千円
未払事業税	21,568	〃	10,385	〃
賞与引当金	6,192	〃	6,045	〃
法定福利費否認	3,487	〃	2,195	〃
補助金収入	125,975	〃	193,368	〃
完成工事補償引当金	8,696	〃	12,549	〃
アフターコスト引当金	17,180	〃	25,204	〃
退職給付に係る負債	32,052	〃	32,317	〃
株式給付引当金	28,315	〃	29,559	〃
敷金償却	10,573	〃	11,241	〃
減損損失	-	〃	13,250	〃
その他	22,129	〃	30,140	〃
繰延税金資産小計	316,763	千円	402,947	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△40,591	〃	△36,692	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△10,573	〃	△24,924	〃
評価性引当額小計	△51,164	千円	△61,616	千円
繰延税金資産合計	265,598	千円	341,331	千円
繰延税金負債
株式給付信託口費用	4,016	千円	4,016	千円
その他	1,346	〃	1,226	〃
繰延税金負債合計	5,363	千円	5,243	千円
繰延税金資産純額	260,235	千円	336,087	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16,766	19,736	4,088	-	-	-	40,591	千円
評価性引当額	△16,766	△19,736	△4,088	-	-	-	△40,591	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	36,692	36,692	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△36,692	△36,692	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。