有価証券報告書-第17期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て短期の支払期日であります。借入金及び長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、担当事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経営戦略本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	400,996	400,996	―
(2) 売掛金	197,348	197,348	―
資産計	598,344	598,344	―
(1) 買掛金	130,415	130,415	―
(2) 未払金	242,712	242,712	―
(3) 長期借入金(*)	698,891	699,907	1,016
(4) 長期未払金	71,891	71,891	―
負債計	1,143,910	1,144,926	1,016

(*)「(3) 長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	60,968	60,968	―
(2) 売掛金	189,697	189,697	―
(3) 未収入金	220,225	220,225	―
資産計	470,891	470,891	―
(1) 買掛金	148,713	148,713	―
(2) 未払金	220,337	220,337	―
(3) 短期借入金	149,000	149,000	―
(4) 長期借入金(*)	770,675	771,168	493
(5) 長期未払金	155,792	155,792	―
負債計	1,444,519	1,445,012	493

(*)「(3) 長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) 未収入金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金、並びに(3) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区 分	平成28年3月31日	平成29年3月31日
敷金及び保証金	288,056	264,900

上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	395,069	―	―	―
売掛金	197,348	―	―	―
合 計	592,417	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	55,648	―	―	―
売掛金	189,697	―	―	―
未収入金	220,225	―	―	―
合 計	465,571	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
(注4)短期借入金、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
未払金(*)	57,713	―	―	―	―	―
長期借入金	185,723	173,640	156,540	131,833	51,155	―
長期未払金	―	45,010	26,360	521	―	―
合 計	243,436	218,650	182,900	132,354	51,155	―

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
未払金(*)	79,098	―	―	―	―	―
短期借入金	149,000	―	―	―	―	―
長期借入金	235,440	218,340	193,633	112,955	10,307	―
長期未払金	―	64,895	42,233	41,711	6,951	―
合 計	463,538	283,235	235,866	154,666	17,258	―

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。