有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は、全て短期の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。長期借入金の資金使途は、運転資金及び設備投資の資金調達を主な目的としたものであり、流動性リスク及び金利変動による市場リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、担当事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経営管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	123,626	123,626	―
(2) 売掛金	111,116	111,116	―
資産計	234,742	234,742	―
(1) 買掛金	100,989	100,989	―
(2) 未払金	99,783	99,783	―
(3) 長期借入金(*)	406,314	405,094	△1,219
負債計	607,087	605,868	△1,219

(*)「(3) 長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	541,063	541,063	―
(2) 売掛金	145,717	145,717	―
資産計	686,780	686,780	―
(1) 買掛金	72,841	72,841	―
(2) 未払金	62,099	62,099	―
(3) 長期借入金(*)	903,947	902,127	△1,819
負債計	1,038,887	1,037,068	△1,819

(*)「(3) 長期借入金」には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注1)金融商品の時価の算定に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区 分	2020年3月31日	2021年3月31日
敷金及び保証金	226,559	225,093

上記については、市場価格がなく、預託期間を算定することが困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を算定することが極めて困難と認められるため、上記算定対象には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	119,235	―	―	―
売掛金	111,116	―	―	―
合 計	230,351	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	536,560	―	―	―
売掛金	145,717	―	―	―
合 計	682,277	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
(注4)短期借入金、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
未払金(*)	40,369	―	―	―	―	―
長期借入金	349,739	56,575	―	―	―	―
合 計	390,108	56,575	―	―	―	―

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
未払金(*)	6,728	―	―	―	―	―
長期借入金	326,947	54,949	67,128	67,428	69,828	317,667
合 計	333,675	54,949	67,128	67,428	69,828	317,667

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。