有価証券報告書-第30期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、医療介護用電動ベッドの製造販売に係る業務を遂行するための短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余資は流動性の高い金融商品で運用し、その後、運転資金として利用することを基本としております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されており、上場株式については期末ごとに時価の把握を行っております。また、長期貸付金については、貸出先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、一年以内の支払期日であります。借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。また、デリバティブ取引は、外貨建ての契約金額等に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関する処理等については、前述の「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項4 会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、当社の管理統括部内に債権管理担当者を配置し、販売システムより出力される各
種帳票に基づき、各得意先からの回収状況を継続的にモニタリングする体制としております。
また、各得意先に対する与信限度の設定及び変更については「与信管理規定」に基づいてリスク低減を図っていることに加え、与信限度の設定に関する権限を営業統括部と管理統括部の両部門が有しており、相互に牽制することでリスクの低減を図っております。
長期貸付金については、期日管理及び残高管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
ロ.市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建営業債務については、管理統括部が相場変動を継続的にフォローし、「為替リスク管理規定」に基づいた先物為替予約取引の実施により、為替変動リスクの低減を図っております。
投資有価証券の価格変動リスクについては、時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、運用基準・取引権限等を定めた社内運用規定に従って管理統括部にて取引の実行及び管理を行っております。また、取引の結果は、管理統括部長に定期的に報告しております。
ハ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき担当する部署が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、後述の「2. 金融商品の時
価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバ
ティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 投資有価証券
その他有価証券	15,241	15,241	-
② 長期貸付金(*2)	746,415	745,399	△1,015
資産計	761,656	760,641	△1,015
③ 長期借入金(*3)	1,152,135	1,121,607	△30,527
負債計	1,152,135	1,121,607	△30,527
為替予約(*4)	47,575	47,575	-

(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもので
あることから、記載を省略しております。
また、受取手形及び売掛金、買掛金、短期借入金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであ
ることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期貸付金は長期貸付金に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(*5)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産① 投資有
価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式等	814,970千円
組合出資等	16,653千円

当連結会計年度(2022年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
① 投資有価証券
その他有価証券	12,206	12,206	-
② 長期貸付金(*2)	881,586	880,421	△1,164
資産計	893,792	892,627	△1,164
③ 長期借入金(*3)	1,000,391	977,956	△22,434
負債計	1,000,391	977,956	△22,434
為替予約	-	-	-

(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもので
あることから、記載を省略しております。
また、受取手形及び売掛金、買掛金、短期借入金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであ
ることから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期貸付金は長期貸付金に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(*4)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産① 投資有
価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式等	950,053千円
組合出資等	40,985千円

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,544,277	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,044,197	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債権(社債)	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
長期貸付金	33,174	414,675	298,566	-
合計	2,621,648	414,675	298,566	-

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,455,759	-	-	-
受取手形及び売掛金	949,209	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債権(社債)	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
長期貸付金	123,012	526,218	232,356	-
合計	2,527,980	526,218	232,356	-

(注)2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	950,000	-	-	-	-	-
長期借入金	284,244	284,244	284,244	185,083	114,320	-
リース債務	15,300	15,566	13,244	10,706	7,297	-
合計	1,249,544	299,810	297,468	195,789	121,617	-

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	314,244	314,244	215,083	144,320	12,500	-
リース債務	33,820	31,137	22,649	18,855	8,915	-
合計	1,598,064	345,381	237,732	163,175	21,415	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	12,206	-	-	12,206
資産計	12,206	-	-	12,206

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	880,421	-	880,421
資産計	-	880,421	-	880,421
長期借入金	-	977,956	-	977,956
負債計	-	977,956	-	977,956

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。