法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.9%から平成28年5月1日に開始する事業年度及び平成29年5月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.5%に、平成30年5月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,795千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。

2016/07/29 13:19

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度における特別損失は953千円となりました。これは固定資産の除却に伴う費用であります。
この結果、当連結会計年度における税金等調整前当期純利益は426,109千円(同29.5%増)となりました。また、当連結会計年度における法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は、168,149千円(同23.6%増)となりました。
これらの結果、当連結会計年度における親会社株主に帰属する当期純利益は257,959千円(同33.8%増)となりました。

2016/07/29 13:19