有価証券報告書-第19期(2023/09/01-2024/08/31)

(重要な会計上の見積り)
1.関係会社株式の評価損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
関係会社株式	350,625千円	256,799千円
関係会社株式評価損	80,121千円	93,825千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積もりの内容に関する情報
当社は、関係会社株式について取得価額をもって貸借対照表価額とし、当該関係会社の純資産額を基礎として算定した実質価額が貸借対照表価額に比べて著しく下落した時には、原則として減損処理を行っています。
ただし、実質価額が著しく下落している場合であっても、実行可能で合理的な事業計画等により将来の回復可能性を裏付けることができるときには減損処理を行わない場合があります。
オコマリ株式会社において、当初想定していた収益の達成は困難であると判断したことから、取得原価を実質価額まで減額し、関係会社株式評価損を計上しております。
(3)金額の算出に用いた主要な仮定
実質価額の回復可能性の見積りに用いた主要な仮定は、各会社の事業計画の基礎となる売上高、営業利益等であります。
(4)翌事業年度の財務諸表に与える影響
実質価額の回復可能性の見積りにおいて用いた仮定は合理的であると判断しておりますが、経営環境への影響が変化した場合には、翌事業年度の財務諸表における、関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。
2.固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
有形固定資産	44,309千円	13,974千円
無形固定資産	2,571千円	942千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) 1.固定資産の減損」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
3.貸倒引当金の計上
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金(注)	20,725千円	29,642千円

(注)流動資産及び固定資産に表示されている貸倒引当金の合計額であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り) 2.貸倒引当金の計上」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。