有価証券報告書-第5期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 JR九州フィナンシャルマネジメント株式会社
事業の内容 総合リース業、キャッシュマネジメントサービス、財務シェアードサービス
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループは、グループ経営理念及び目指す姿「お客様にとって九州トップの総合金融グループ」の実現に向け、2018年4月から「第2次グループ中期経営計画」をスタートしております。
今般の株式取得により、中期経営計画の戦略の柱である「地域総合金融機能」の更なる高度化と「地域産業振興機能」の一層の強化に取り組み、より充実したソリューションをお客様に提供するとともに当社グループの経営基盤強化と企業価値の更なる向上を図ることができると判断いたしました。
なお、JR九州フィナンシャルマネジメント株式会社が行っているJR九州グループ向けのキャッシュマネジメントサービス事業及び財務シェアードサービス事業は、2019年10月1日を効力発生日とする吸収分割により、九州旅客鉄道株式会社の子会社であるJR九州ビジネスパートナーズ株式会社に承継されております。
(3)企業結合日
2019年10月2日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
JR九州FGリース株式会社
(6)取得した議決権比率
90%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社肥後銀行が、現金を対価として株式を取得したことによります。
2.当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年10月1日から2020年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
当事者間の守秘義務により非開示とさせていただきますが、第三者による株式価値の算定結果を勘案し決定しており、公正な価格と認識しております。
4.主要な取得関連費用の内訳及び金額
デューデリジェンス費用等 28百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
935百万円
(2)発生原因
被取得企業に係る持分額と取得価額との差額により、発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
当連結会計年度に一括償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(1)資産の額
資産合計 18,126百万円
うち、その他資産(営業貸付債権) 4,536百万円
うち、リース債権及びリース投資資産 10,138百万円
(2)負債の額
負債合計 17,641百万円
うち、借用金 16,647百万円
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影
響の概算額及びその算定方法
当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。