有価証券報告書-第9期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入金)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。また、海外での事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場株式です。これは発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び預り金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金は、主に株式取得に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後3年であります。
(3)金融商品に係るリスクの管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を勘案しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金融機関より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
また、外貨建ての営業債権債務について為替変動リスクに晒されておりますが、毎月通貨別の為替差損益を把握することで、為替変動が損益計画に与える影響を勘案しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社はグループ、各部署からの報告に基づき担当部署が適時資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成27年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	7,783,420	7,783,420	-
(2)売掛金	719,906	719,906	-
(3)未収入金	87,233	87,233	-
資産計	8,590,559	8,590,559	-
(1)買掛金	660,172	660,172	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	-	-	-
(3)預り金	266,146	266,146	-
(4)長期借入金	-	-	-
負債計	926,319	926,319	-

当連結会計年度(平成28年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,515,348	6,515,348	-
(2)売掛金	1,602,506	1,602,506	-
(3)未収入金	4,310,155	4,310,155	-
資産計	12,428,010	12,428,010	-
(1)買掛金	1,179,546	1,179,546	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	853,120	853,120	-
(3)預り金	5,820,796	5,820,796	-
(4)長期借入金	1,145,400	1,139,251	△6,149
負債計	8,998,863	8,992,714	△6,149

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)1年内返済予定の長期借入金、並びに(3)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、上記には含めておりません。
非上場株式(当連結会計年度の連結貸借対照表計上額58,102千円)については、市場価格がなく、時価を
把握することが極めて困難と認められていることから、時価開示の対象としておりません。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,783,420	-	-	-
売掛金	719,906	-	-	-
未収入金	87,233	-	-	-
合計	8,590,559	-	-	-

当連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,515,348	-	-	-
売掛金	1,602,506	-	-	-
未収入金	4,310,155	-	-	-
合計	12,428,010	-	-	-

3.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	853,120	-	-	-	-	-
長期借入金	-	853,120	262,280	30,000	-	-
合計	853,120	853,120	262,280	30,000	-	-