アイビーシー（3920）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2020年10月1日 至 2021年9月30日 | 自 2021年10月1日 至 2022年9月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | 285,516 | -29,794 |
| 減価償却費 | 48,879 | 33,723 |
| のれん償却額 | 19,899 | 19,899 |
| 持分変動損益（△は益） | -19,074 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -3,055 | -6,942 |
| 関係会社投資損失引当金の増減額（△は減少） | － | 2,187 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 12,911 | -13,455 |
| 支払利息 | 4,168 | 3,991 |
| 関係会社株式評価損 | 8,072 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 134,279 | 469,315 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 563 | -24,616 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -37,416 | -39,173 |
| 預け金の増減額（△は増加） | -21,982 | 7,537 |
| 前払金の増減額（△は増加） | 8,682 | -450 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 4,297 | － |
| 契約負債の増減額（△は減少） | － | 52,500 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 21,191 | 41,085 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | -42,555 | -4,857 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | 6,026 | -6,075 |
| その他 | -14,344 | -8,145 |
| 小計 | 416,058 | 496,727 |
| 利息の受取額 | 239 | 149 |
| 利息の支払額 | -4,173 | -3,996 |
| 法人税等の支払額 | -2,710 | -150,092 |
| 法人税等の還付額 | 37,031 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 446,445 | 342,787 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -826 | -7,888 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -24,778 | -17,889 |
| 投資有価証券の取得による支出 | -231,189 | -117,064 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 3,055 | 12,223 |
| 長期貸付けによる支出 | － | -5,000 |
| 関係会社株式の取得による支出 | -8,072 | － |
| 保険積立金の積立による支出 | -63,107 | -68,586 |
| 保険積立金の解約による収入 | 5,135 | 4,949 |
| その他 | 44 | -129 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -319,737 | -199,383 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 70,000 | 80,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -122,396 | -122,396 |
| 株式の発行による収入 | 1,800 | 600 |
| その他 | -60 | -401 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -50,656 | -42,197 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 76,052 | 101,206 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 1,305,110 | 1,406,317 |
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